WWW.MASH.DOBROTA.BIZ
БЕСПЛАТНАЯ  ИНТЕРНЕТ  БИБЛИОТЕКА - онлайн публикации
 

«№2 № 1 (4) Москва Замечания и предложения, касающиеся содержания и формы представления материала, просим направлять по адресу: info.xbrl © ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, 2017 ...»

Вестник

XBRL

№2

№ 1 (4)

Москва

Замечания и предложения,

касающиеся содержания и формы представления материала,

просим направлять по адресу:

info.xbrl@cbr.ru

© ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, 2017

Вестник

2017 № 1 (4)

XBRL

сОДеРЖАние

1. ПРОект БАнкА РОссии ПО ПеРехОДу нФО нА XBRL

1.1. Юрисдикция XBRL

1.2. ПО «Конвертер» Банка России

1.3. Онлайн-курс по тематике XBRL

2. МеРОПРиятия В РАМкАх ПРОектА

2.1. Конференция пользователей ПО Fujitsu

2.2. Деятельность Рабочей группы и ее подгрупп

3. МеЖДунАРОДный ОПыт ПРиМенения ФОРМАтА XBRL В нАлОгОВых целях

4. инФОРМАциОнные технОлОгии ПРи ПРеДОстАВлении гОсуДАРстВенных и МунициПАльных услуг

Вестник 2 № 1 (4) 2017 XBRL сПисОк исПОльзуеМых теРМинОВ и сОкРАщений БФО – бухгалтерская (финансовая) отчетность еПс – Единый план счетов ецБ – Европейский центральный банк кхД – корпоративное хранилище данных Модель данных – описание объектов и структур данных и их взаимосвязей с метаданными МсФО (англ. International financial reporting standards – IFRS) – Международные стандарты финансовой отчетности нис – надзорная и статистическая отчетность нПФ – негосударственные пенсионные фонды нФО – некредитные финансовые организации ПБу – положения по бухгалтерскому учету ПО – программное обеспечение ПуРцБ – профессиональные участники рынка ценных бумаг сРО – саморегулируемые организации ссД – субъекты страхового дела ASF (португ. Autoridade de Superviso de Seguros e Fundos de Penses) – португальский регулятор по страхованию и пенсионным фондам BI (англ. Business Intelligence) – методы и инструменты для перевода необработанной информации в удобную форму BIRD (англ

–  –  –



SBR (англ. standard business reporting) – стандартизированная бизнес-отчетность SDD (англ. Single Data Dictionary) – единый справочник данных SDMX (англ. Statistical Data and Metadata eXchange)  – формат разметки статистических данных SFRDP (Supervisory Financial Reporting Data Points) – контрольные точки надзорной финансовой отчетности Solvency II – нормативный акт Европейского союза, устанавливающий риск-ориентированный подход к регулированию и надзору за деятельностью страховых организаций на основании количественных и качественных требований к капиталу, а также требований к раскрытию информации с целью повышения эффективности регулирования, транспарентности отчетности и устойчивости страхового рынка SRB (англ. Single Resolution Board) – Совет по вопросам несостоятельности SRF (англ. Single Resolution Fund) – Единый фонд рекапитализации и ликвидации банков XBRL (англ. eXtensible business reporting language) – расширяемый язык деловой отчетности, формат передачи регуляторной, финансовой и другой отчетности Вестник 1. ПРОект БАнкА РОссии 4 № 1 (4) 2017 XBRL ПО ПеРехОДу нФО нА XBRL

1. ПРОект БАнкА РОссии ПО ПеРехОДу нФО нА XBRL

–  –  –

1.1. Юрисдикция XBRL В 2016 году была разработана Концепция постоянной юрисдикции XBRL в России. Создание юрисдикции запланировано на II квартал 2017 года. В нее войдут представители НФО, СРО, консалтинговых и IT-компаний, органов государственной власти, вузов, кредитных компаний и рейтинговых агентств. Постоянная юрисдикция будет формировать и регулировать практику применения формата XBRL в России .



–  –  –

1.2. ПО «конвертер» Банка России Для предоставления отчетности в формате XBRL организации на первом этапе смогут воспользоваться бесплатным конвертером данных. Он находится в стадии разработки и будет предоставлен для использования во II квартале 2017 года. Поддержка конвертера со стороны Банка России запланирована на период до 2021 года .

–  –  –

2. МеРОПРиятия В РАМкАх ПРОектА

2.1. конференция пользователей ПО Fujitsu Представитель Банка России выступил на  Конференции пользователей ПО  Fujitsu (далее – Конференция), которая проходила 24 марта 2017 года на Мальте. В Конференции приняли участие более 40 делегатов из 19 стран Европы. Во время проведения Конференции состоялась презентация проекта развития XBRL в Банке России .

темы докладов:

• Анализ проблем внедрения Solvency II с регуляторной точки зрения (португальский регулятор по страхованию и пенсионным фондам, ASF)

• Отчетность в контексте разрешения банковских проблем – сначала сбор данных, затем обработка (Совет по вопросам несостоятельности, SRB)

• Решения, направленные на соответствие требованиям ESMA

• Совместимость DPM и моделей данных от ESMA и SBR (Служба финансового надзора Швеции, FSA Sweden)

• Интегрированный справочник банковской отчетности (BIRD) и единый справочник данных (SDD) ЕЦБ

• Сбор надзорных данных в ЕЦБ и дальнейшие шаги

• Хранилище данных, бизнес-аналитика – практический анализ

• Дорожная карта продуктов Interstage XWand

• Новые функциональные возможности Interstage XWand для отчитывающихся и квалифицированных пользователей

• Новые функциональные возможности для разработчиков таксономий на ПО Fujitsu

• Модернизация XBRL-компонент согласно специфике Европейского союза, поставка ПО и вопросы обеспечения качества ключевые тезисы докладов:

Португальский регулятор по страхованию и пенсионным фондам. Анализ проблем внедрения Solvency II с регуляторной точки зрения

• Поднадзорные организации использовали бесплатное ПО  от  EIOPA  – T4U (Tool for Undertakings) и шаблоны в нем для генерации отчетности в формате XBRL .

• ASF осуществлял сбор файлов отчетности в формате XBRL через веб-портал, производил валидацию всех контролей с помощью специализированных инструментов: для валидации синтаксиса XBRL и формул / бизнес-правил и для валидации EIOPA Filing Rules .

• ASF сохранял данные для анализа в базах данных Staging DB и Acquisition DB, а также в хранилище данных, чтобы обеспечить определенную аналитику отчетности и, самое главное, в неизменном виде доставить отчетность в формате XBRL в EIOPA. Параллельно с этим в формате XML отчетность доставляется другому национальному регулятору – Банку Португалии .

• Во время первой сдачи отчетности поднадзорными организациями регулятору в момент внедрения Solvency II  регистрировалось до  80 попыток в  день пройти стоп-контроли .





После того как была собрана первая отчетность в  XBRL (то  есть пройдены все стопконтроли), при дальнейшей валидации XBRL-отчетов забраковано около 60% данных .

Вестник 10 № 1 (4) 2017 2. МеРОПРиятия В РАМкАх ПРОектА XBRL

• Около 50% поднадзорных с 2015 года и до настоящего времени используют для генерации отчетности в XBRL бесплатное ПО T4U .

• В дальнейшем ASF планирует следующие важные внедрения:

– предложить пользователям разработанное аналогичное ПО  взамен бесплатного ПО T4U, которое перестанет централизованно поддерживаться во всех странах Европейского союза с июля 2017 года;

– внедрить новые правила валидации;

– совершенствовать функционал хранилища данных, чтобы на нем делать аналитику BI;

– создавать расширения к  существующим таксономиям и, возможно, новые таксономии .

Организация по единому разрешению банковских проблем Европейского союза .

Отчетность в контексте разрешения банковских проблем

• Основная задача SRB – обеспечение непрерывности ключевых функций в случае, если деятельность банка должна быть прекращена. В рамках этой задачи решаются следующие вопросы:

– обеспечение финансовой стабильности в  государстве  – члене Европейского союза или на более высоком уровне;

– защита налогоплательщиков от возможных будущих сценариев, предусматривающих предоставление экстренной финансовой помощи;

– защита вкладчиков, инвесторов, а также средств и активов клиентов .

• SRF предполагает к 2024 году достичь покрытия 1% от суммы всех депозитов стран Европейского союза. На данном этапе общая сумма аккумулированных средств составляет 10,8 млрд евро .

• Для получения базовой финансовой информации SRB и SRF будут использовать данные своих годовых финансовых отчетов в формате XBRL и отдельные элементы отчетности согласно таксономии EU COREP. Эта таксономия будет использована также для оценки и урегулирования рисков определенных категорий. Сбор агрегированной информации SRB предполагает проводить через национальных регуляторов в странах Европейского союза .

• SRB предоставляет национальным регуляторам описание шаблонов отчетности в Excel:

– SRF-таксономия;

– нормативные акты, касающиеся сбора отчетности в XBRL для SRB;

– правила валидации для таксономии XBRL SRF .

• Единый европейский электронный формат (ESEF) будет применяться с 2020 года. Этим форматом станет inline XBRL .

Служба финансового надзора Швеции. Совместимость DPM и моделей данных от ESMA и SBR

• Программу SBR возглавляет Регистрационная палата Швеции. В этот проект входят:

– Налоговое агентство;

– Статистическое ведомство;

– Шведский регулятор финансового надзора;

– Совет по стандартам бухгалтерской отчетности;

– Национальный регулятор финансового менеджмента (присоединился недавно) .

• Новая создаваемая таксономия XBRL будет базироваться на предыдущей таксономии 2007 – 2009 годов, но включит в себя изменения в отчетности, современные тренды развития XBRL и технологию iXBRL .

Вестник

2. МеРОПРиятия В РАМкАх ПРОектА 2017 № 1 (4) XBRL

• Краткосрочные планы  – развитие инфраструктуры сервисных компаний и  разработка SBR-таксономии для широчайшей кооперации различных институтов экономики Швеции .

• Долгосрочные планы  – выравнивание SBR-таксономии Швеции с  таксономией ESMA .

Разработка отдельной таксономии для налогового и статистического регуляторов .

Европейский центральный банк. BIRD и SDD

• Комитет по статистике ЕЦБ организовал специальную группу для интеграции статистических и  надзорных данных (GRISS) с  целью выработки надлежащих рекомендаций и плана действий .

• GRISS видит три основных направления действий:

– создание единого справочника данных SDD;

– создание интегрированного банковского справочника по отчетным данным BIRD;

– интеграция данных в рамках европейской системы отчетности .

• Интеграция справочных данных ЕЦБ предусматривает два вида объединения:

– методологическая интеграция;

– семантическая интеграция .

• Создание единого справочника данных SDD должно привести к появлению единого источника для различных потребителей, в том числе при построении:

– табличных данных;

– таксономий XBRL;

– таксономий SDMX .

• Интегрированный банковский справочник по  отчетным данным BIRD будет иметь три слоя:

– слой вводимых данных с соответствующими правилами валидации;

– аналитический слой с соответствующими правилами вывода;

– слой выводимых данных с соответствующими правилами генерации данных .

• В I квартале 2017 года завершился пилотный проект BIRD (SHS AnaCredit (Statistics on Holdings of Securities stands for analytical credit datasets), а проект SDD находится в действующей фазе .

Европейский центральный банк. Сбор надзорных данных

• Таксономия SFRDP является расширением таксономии FINREP EBA ITS XBRL для сбора отчетных данных согласно требованиям ЕЦБ от 17 марта 2015 года на базе документа Еврокомиссии Annex III, Regulation (EU) 2015 / 534 .

• Таксономия SFRDP содержит три модуля:

– финансовая консолидированная (пруденциальная) отчетность в соответствии с национальными ПБУ;

– финансовая индивидуальная отчетность в соответствии с национальными ПБУ;

– финансовая индивидуальная отчетность в соответствии с правилами МСФО .

• Правила валидации для таксономии SFRDP были унаследованы из таксономии FINREP EBA, однако были добавлены дополнительные правила для межформенных сверок .

Вестник 12 № 1 (4) 2017 2. МеРОПРиятия В РАМкАх ПРОектА XBRL

2.2. Деятельность Рабочей группы и ее подгрупп В целях разработки и внедрения в Банке России электронного формата представления отчетных данных на базе спецификаций XBRL в сентябре 2015 года была официально создана Рабочая группа, статус которой закреплен приказом Банка России от 1.09.2015 № ОД-2323 «О создании постоянно действующей рабочей группы по вопросам разработки и внедрения в Банке России электронного формата представления отчетных данных на базе спецификаций XBRL» .

За период с сентября 2015 года было проведено 10 заседаний Рабочей группы и подгрупп, образованных в рамках данной Рабочей группы .

–  –  –

4. инФОРМАциОнные технОлОгии ПРи ПРеДОстАВлении гОсуДАРстВенных и МунициПАльных услуг В конце марта 2017 года представитель Департамента сбора и обработки отчетности некредитных финансовых организаций Банка России выступил на  заседании подкомиссии по использованию информационных технологий при предоставлении государственных и муниципальных услуг Правительственной комиссии по использованию информационных технологий для улучшения качества жизни и условий ведения предпринимательской деятельности с презентацией Концепции внедрения современного унифицированного формата обмена отчетными данными для участников финансового рынка и нефинансового сектора экономики, разработанной во исполнение пункта 2.2 раздела II Дорожной карты по развитию электронного взаимодействия на финансовом рынке .

По  результатам работы подкомиссии представитель Банка России был приглашен в  качестве эксперта в подгруппу «Цифровое государственное управление» Министерства связи и массовых коммуникаций Российской Федерации и Рабочую группу «Цифровое законодательство и инфраструктура» Министерства экономического развития Российской Федерации .

Министерство экономического развития Российской Федерации ранее уже работало над темой электронного взаимодействия, в том числе представляло предложения по формированию цифровой экономики и ключевым направлениям развития экономики с использованием информационно-телекоммуникационных технологий в рамках разработки проекта Стратегии развития информационного общества в Российской Федерации .

В рамках этой инициативы предполагается до 2025 года реализовать принцип одного окна при сдаче отчетности .






Похожие работы:

«ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ УРАЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМ. А. М. ГОРЬКОГО ИНСТИТУТ ПО ПЕРЕПОДГОТОВКЕ И ПОВЫШЕНИЮ КВАЛИФИКАЦИИ УРГУ УРАЛЬСКОЕ ФИЛОСОФСКОЕ ОБЩЕСТВО ОБУЧЕНИЕ В ТЕЧЕНИЕ ВСЕЙ Ж И ЗН И LIFE LONG LEARNING как перспектива трансформации университетского образова...»

«Алгоритм работы разметчиков РИНЦ в КемГУ 1. Для разметки факультетских сборников статей и сборников конференций назначить ответственных за размещение в РИНЦ (разметчиков) от факультета (института). Распоряжение, подписанное руководителем подразделения, отправить на technolog@kemsu.ru (в теме п...»

«КОНСАЛТИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "АР-КОНСАЛТ" АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ НАУКИ И ОБРАЗОВАНИЯ Сборник научных трудов по материалам Международной научно-практической конференции Часть III 5 мая 2014 г. АР-Консалт...»

«XII МЕЖДУНАРОДНАЯ КОНФЕРЕНЦИЯ "ПЫЛЕГАЗООЧИСТКА-2019" г. Москва, 24-25 сентября 2019 г., ГК "ИЗМАЙЛОВО" Исх. № ПГО1904 от 07 февраля 2019 г. Касается участия в XII Международной Генеральному директору конференции "ПЫЛЕГАЗООЧИСТКА-2019" (г. Москва, 24-25 сентября 2019г.) Уважаем...»

«Federal State Autonomous Educational Institution of Higher Education “Sevastopol State University” Institute of Social Sciences and International Relations Foreign Languages Department Federal State Budg...»

«ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ НАУКИ В РОССИИ И МИРЕ Сборник статей Международной научно-практической конференции 25 ноября 2018 г. Часть 2 НАУЧНО ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР "АЭТЕРНА" Волгоград, 2018 УДК 001.1 ББК 60 П 781 ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ НА...»

«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГУМАНИТАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРОФСОЮЗОВ СОВРЕМЕННЫЕ АУДИОВИЗУАЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ В ХУДОЖЕСТВЕННОМ ТВОРЧЕСТВЕ И ВЫСШЕМ ОБРАЗОВАНИИ Материалы VI Всероссийской научно-практической конференции 29...»

«Министерство образования и науки Российской Федерации ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ НАУКИ И ОБРАЗОВАНИЯ Сборник научных трудов по материалам Международной научно-практической конференции Часть II 31 июля 2015 г. АР-Консалт Москва 2015 УДК 001.1 ББК...»




 
2019 www.mash.dobrota.biz - «Бесплатная электронная библиотека - онлайн публикации»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.