WWW.MASH.DOBROTA.BIZ
БЕСПЛАТНАЯ  ИНТЕРНЕТ  БИБЛИОТЕКА - онлайн публикации
 

«Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности АО БАНК «НБТ» за 1 полугодие 2017 г. 1. Краткая характеристика деятельности кредитной организации 1.1. Общая ...»

АКЦИОНЕРНОЕ OБЩЕСТВО “НАРОДНЫЙ БАНК ТУВЫ”

Пояснительная информация

к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности

АО БАНК «НБТ» за 1 полугодие 2017 г .

1. Краткая характеристика деятельности кредитной организации

1.1. Общая информация о кредитной организации

Акционерное Общество «Народный банк Тувы» (далее – Банк) учреждено 27.11.1998

г., номер свидетельства о Государственной регистрации - 1309. Регистрирующий орган – Центральный Банк Российской Федерации. Основной государственный регистрационный номер 1021700000046 от 12 августа 2002г .

Полное фирменное наименование Банка на русском языке: Акционерное Общество «Народный банк Тувы» .

Сокращенное фирменное наименование Банка на русском языке: АО БАНК «НБТ» .

Полное фирменное наименование Банка на тувинском языке:

Акционерлиг ниитилел «Тыванын чоннун банкызы» .

Наименование Банка на английском языке: Тhe joint stock company «Тhe people's bank of Тuva» .

Место нахождения: 667000, Россия, Республика Тыва, г. Кызыл, ул. Тувинских добровольцев, 18 .

АО БАНК «НБТ» не является участником банковской (консолидированной) группы, банковской группы (банковского холдинга) .

Адрес страницы в сети Интернет, на которой раскрывается информация о Банке:

www.pbrt.ru, включая настоящую пояснительную записку .

Отчетность составлена в валюте Российской Федерации и представлена в тысячах рублях. Все активы и обязательства в иностранной валюте отражены в рублях по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату .



1.2.Отчетный период и единицы измерения Отчетный период – с 01.01.2017 г. по 30.06.2017 г .

Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность на 01.07.2017 г. составлена в валюте Российской Федерации .

В промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за 1 полугодие 2017 г. все активы и обязательства в иностранной валюте отражены в рублях по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю .

Настоящая промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность представлена в тысячах российских рублях (далее – «тыс. руб.») .

Банк в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, Уставом, утвержденным решением внеочередного Общего собрания акционеров (Протокол 01-01-2015/04 от 31.12.2015 г.) .

Банк выполняет обязательные резервные требования Банка России, не имеет задолженности перед федеральным, региональным и местным бюджетами, а также государственными внебюджетными фондами .

Адрес страницы в сети Интернет, на которой раскрывается пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности) за 1 полугодие 2017 г.: www.pbrt.ru .

По состоянию на 01.07.2017 г. основными акционерами банка являются:

-Министерство земельных и имущественных отношений в Республике Тыва, доля в уставном капитале банка - 68,09%;

-АО «Агентство по ипотечному и жилищному кредитованию Республики Тыва», доля в уставном капитале банка - 22,51%;

- Общество с ограниченной ответственностью «Суугу» - 7,64%;

По состоянию на 01.07.2017 г. размер собственных средств (капитал) Банка составляет – 273 770 тыс. руб., из них уставный капитал – 186 603 тыс. руб .





По предписанию Банка России Банком произведена переоценка имущества банка, в связи, с чем произошло снижение размера собственных средств (капитал), по сравнению с началом года 01.01.2017 более чем на 20%. Банком принимаются меры по привлечению источников капитала и приведению его к нормативному значению .

За 1 полугодие 2017 г. банк выполнял все обязательные нормативы, установленные Центральным банком России .

1.3.Характер операций и основных направлений деятельности кредитной организации (бизнес линий) .

Банк является универсальной кредитной организацией, действует в интересах клиентов и акционеров .

Банк в соответствии с лицензией Банка России (№ 1309 от 25.04.16 г.) осуществляет все основные виды банковских операций в валюте Российской Федерации и иностранной валюте:

1. Привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) .

2. Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет .

3. Открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц .

4. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в т.ч. банков-корреспондентов, по их банковским счетам .

5. Купля - Продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах .

6. Осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов) .

Основные направления деятельности банка:

- кредитование юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц;

- расчетно-кассовое обслуживание;

-валютно-обменные операции в наличной и безналичной формах .

1.4.Сопроводительная информация к бухгалтерскому балансу по форме 0409806 .

Структура активов и пассивов по состоянию на 01.07.2017 г. и ее изменение за отчетный период приведены в таблицах 1 и 2 .

Активы банка по банковской отчетности ф. 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» на 01.07.2017 г. сложились в сумме 576729 тыс.руб. и по сравнению с 01.01.2017 г .

уменьшились на 402901 тыс.руб. (или на 41,1%) .

–  –  –

На 01.07.17 г. по сравнению с 01.01.17 г. существенные изменения (более 10%) произошли по следующим позициям:

Средства в ЦБ РФ (стр.2) увеличились по сравнению с началом отчетного года на 3505 тыс.руб. (или на 29,3%) .

Средства в кредитных организациях (стр. 3) на 01.07.17 г. увеличилась по сравнению с началом отчетного года на 2674 тыс.руб. (или на 119,4%) .

Чистая ссудная и приравненная к ней задолженность (стр. 4) на 01.07.17 г. сложилась в сумме 331155 т.р. и по сравнению с 01.01.17 г. уменьшилась на 329500 тыс.руб. (или на 49,9 %.) Основные средства и нематериальные активы (стр.5) по сравнению с 01.01.17 г. снизились на 26,2% или на 73373 тыс.руб .

Прочие активы (стр. 6) по состоянию на 01.07.17 г. составили в сумме 3584 тыс.руб. и по сравнению с 01.01.17 г. уменьшились на 6343тыс.руб. (или на 63,9%) .

–  –  –

В отчетном периоде в соответствии Предписанием Банка России Банком произведена переоценка имущества, в связи с чем произошло снижение собственных средств более чем на 20% .

На 01.07.17 г. удельный вес привлеченных и заемных средств (стр. 2) в пассивах банка составил 51,4% и по сравнению с 01.01.17 г. снизился в основном из-за снижения остатков на расчетных счетах клиентов .

Сумма привлеченных и заемных средств (стр. 2) по сравнению с 01.01.17 г. уменьшилась на 330057 тыс.руб. (или на 52,7 %), в том числе средства клиентов (стр. 2.1.) уменьшились на 326060 тыс.руб. (или на 56,2%). Вклады (средства) физических лиц, в т.ч. индивидуальных предпринимателей (стр. 2.1.1.), уменьшились на 52463 тыс.руб. (или на 52,1 %) .

Прочие обязательства (стр. 2.2.) на 01.07.17 г. увеличились по сравнению с 01.01.17 г .

на 3078 тыс.руб.(или на 41,4%) .

–  –  –

Структура и динамика основных статей отчета о финансовых результатах По результатам деятельности за 1 полугодие 2017 г. получен убыток (стр. 1.4 Таблицы

2) в размере 16110 тыс.руб. Основной причиной, оказавшей влияние на результат банка за 1 полугодие 2017 г., увеличение операционных расходов, связанных с обеспечением деятельности банка, созданием резервов по активам (кредитам) .

Основные составляющие финансового результата представлены в нижеприведенной таблице .

Таблица 4

–  –  –

Общая сумма процентных доходов (стр. 1.1.) по итогам отчетного периода составила 29816 тыс.руб. и по сравнению с предыдущим отчетным периодом увеличились на 5468 т.р .

(или на 22,5%) .

Процентные расходы (стр. 1.2.) не претерпели значительных изменений и составили 4531 тыс.руб .

Изменение резерва на возможные потери (стр. 6) на 01.07.2017г. составили -2952 тыс.руб. На 01.07.16 г. изменение резерва на возможные потери составили 10061 тыс.руб .

Операционные расходы банка (стр. 8) по итогам на 01.07.2017 г. сложились в сумме 39892 тыс.руб. и по сравнению на 01.07.2016 г. увеличились на 7482 тыс.руб. (или на 23,1 %) .

Это расходы, связанные с обеспечением деятельности банка (организационно-управленческие расходы, расходы на содержание имущества, расходы на оплату труда и не использованные отпуска.)

1.5 Порядок и условия выплаты вознаграждений основному управленческому персоналу и информация об изменениях в этом порядке, произошедших в отчетном году по сравнению с предыдущим годом .

Председателю и членам Правления банка выплачивается вознаграждение в виде заработной платы согласно штатному расписанию. Заработная плата за первую половину месяца выплачивается 16-го числа каждого месяца, заработная плата за вторую половину месяца - не позднее первого рабочего дня каждого месяца

–  –  –

1.7 Сопроводительная информация к сведениям об обязательных нормативах, о показателе финансового рычага .

Причины существенных изменений значения показателя финансового рычага и его компонентов за отчетный период:

Собственные средства (капитал) Банка и нормативы достаточности капитала по состоянию на 01.07.2017г. рассчитаны в соответствии с редакцией Положения Банка России № 395-П, действующей по состоянию на 01.07.2017 года .

Собственные средства (капитал) Банка и нормативы достаточности капитала по состоянию на 01.01.2017г. рассчитаны в соответствии с редакцией Положения Банка России № 395-П, действующей по состоянию на 01.01.2017 года .

Норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1.0 стабильно поддерживается выше требуемого уровня. Так на 01.07.2017 года значение составило – 56,5% и 58,8% - на 01.01.2017г .

Норматив мгновенной ликвидности (Н2), рассчитываемый как соотношение высоколиквидных активов и обязательств до востребования также поддерживается на уровне выше требуемого: на 01.07.2017г. – 133,8%, на 01.01.2017г. – 117,6% .

Норматив текущей ликвидности Н3, рассчитываемый как соотношение ликвидных активов и обязательств со сроком погашения в течение 30 календарных дней, также поддерживается на достаточном уровне. Так на 01.07.2017г. Н3 составил – 111,2%, на 01.01.2017г. – 104,1% .

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4), рассчитываемый как соотношение активов со сроком погашения более одного года и собственных средств (капитала) и обязательств с оставшимся сроком до даты погашения более одного года, на протяжении рассматриваемого периода находился в пределах требуемого максимума. Так на 01.07.2017г. Н4 составил 16,0% и на 01.01.2017г. – 22,1%, при требуемом максимальном значении – 120% .

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) на 01.07.2017г. составил 5,6%, на 01.01.2017г. – 3,6% .

Значение норматива максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) на 01.07.2017г - 5,3%. и на 01.01.2017 г. – 0% .

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1): на 01.07.2017г. – 0,4%, на 01.01.2017г. – 0,8% .

Норматив совокупной величины рисков по инсайдерам (Н10.1) по состоянию на 01.01.2017 г. составляет 2,1%, на 01.04.2017г. – 1,7% .

Норматив использования собственных средств (капитала) (Н12) для приобретения акций (долей) других юридических лиц за рассматриваемый период не изменился и составил – 0% .

В целом по всем нормативам Банк выдерживает требования Банка России и обеспечивает высокий уровень достаточности собственных средств и уровень управления ликвидностью .

За отчетный период Банк не допускал нарушений обязательных экономических нормативов .

По состоянию на 1 июля 2017 года значения показателя финансового рычага и его компонентов в соответствии с требованиями Указание Банка России от 24.11.2016 N 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» представлены следующим образом:

Таблица 10 (тыс.руб.) Наименование показателя На 01.01.2017 На 01.07.2017

–  –  –

Анализ ликвидности банка, исходя из нормативов ликвидности по состоянию на 01.07.2017г.:

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, т.е. его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, проанализировано выполнение Банком установленных нормативов ликвидности и проведена оценка соответствия обязательных нормативов Н2, Н3, Н4 требованиям Инструкции Банка России от 03.12.2012г. №139-И «Об обязательных нормативах банков» .

По состоянию на 01.07.2017г. норматив Н2 (мгновенная ликвидность) составляет 133,8% .

Динамика значений Н2 в течение 3-х месяцев свидетельствует о тенденции к колебанию норматива мгновенной ликвидности. По состоянию на 01.07.2017г. норматив увеличился на 7,94% по сравнению с данными на 01.04.2017г. Анализируя изменения величин входящих в расчет норматива мгновенной ликвидности, можно сделать вывод, что расчетное значение величины Лам (высоколиквидные активы банка) входящий в расчет норматива мгновенной ликвидности на 01.07.2017г. уменьшилось на 162 186 тыс.руб. или на -45,35%; показатель Овм (обязательства до востребования) уменьшился на 142 378 тыс.руб., или на -49,37% по сравнению с состоянием на начало квартала. Снижение показателя Лам связано со снижением высоколиквидных активов банка на 162 181 тыс.руб. или на -45,35%. Показатель Овм уменьшился за счет снижения денежных средств на счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на 149 458 тыс.руб. или на -46,90%. Фактов нарушения минимально допустимого числового значения мгновенной ликвидности (Н2) во 2-м квартале 2017г. не установлено, норматив находится на достаточном уровне .

По состоянию на 01.07.2017г. норматив Н3 (текущая ликвидность) составляет 111,2%. Динамика значений Н3 в течение 3-х месяцев показывает тенденцию к увеличению норматива текущей ликвидности. По состоянию на 01.07.2017г. норматив увеличился на 5,03% по сравнению с данными на 01.04.2017г. Так по состоянию на 01.07.2017г. показатель Лат (ликвидные активы) уменьшился на 159 776 тыс.руб. или на -43,70%, а показатель Овт (обязательства до востребования и сроком до 30 дн.) уменьшился на 160 208 тыс.руб. или на -46,40% по сравнению с состоянием на 01.04.2017г. Уменьшение показателя Лат произошло за счет уменьшения показателей входящих в расчет норматива мгновенной ликвидности Лам, уменьшение показателя Овт произошло за счет уменьшения показателя Овм (уменьшение денежных средств по счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на 149 458 тыс.руб.), а также за счет уменьшения кода 8991 (обязательства сроком исполнения в ближайшие 30 кал.дней) на 10 707 тыс.руб. или на -59,6%. Фактов нарушения минимально допустимого числового значения текущей ликвидности (Н3) во 2-м квартале 2017г. не установлено, норматив находится на достаточном уровне .

По состоянию на 01.07.2017г. норматив Н4 (долгосрочная ликвидность) составляет 16% .

Динамика значений Н4 в течение 3-х месяцев показывает тенденцию к колебанию норматива долгосрочной ликвидности. По состоянию на 01.07.2017г. норматив уменьшился на -22,27% по сравнению с данными на 01.05.2017г. Анализируя изменения величин входящих в расчет норматива долгосрочной ликвидности, можно сделать вывод, что расчетное значение величины КРД (кредиты с оставшимся сроком погашения свыше 1 года) уменьшилось на 28 715 тыс.руб .

или на -36,14%; обязательства банка по кредитам, депозитам с оставшимся сроком погашения свыше 1 года (ОД) уменьшилось на 4 982 тыс.руб. или на -10,19%, собственные средства (капитал) банка (К) уменьшились на 64 005 тыс.руб. или на -18,95% по сравнению с состоянием на 01.05.2017г. По состоянию на 01.07.2017г. долгосрочная ликвидность банка находится на достаточном уровне. Фактов нарушения максимально допустимого числового значения долгосрочной ликвидности (Н4) во 2-м квартале 2017г. не установлено .

1.8 Сведения об обремененных и необремененных активах

–  –  –

4.3 физических лиц - нерезидентов Операции с контрагентами – нерезидентами за отчетный квартал не проводились, и остатков средств нерезидентов в балансе Банка отсутствует .

1.10 Информация о принимаемых АО БАНК «НБТ» рисках, процедурах их оценки, управления риском .

Структурным подразделением, ответственным за выявление, оценку и мониторинг банковских рисков, является Служба оценки и управления рисками (СОУР) .

СОУР - внутреннее структурное подразделение Банка, отвечающее за выявление, оценку и мониторинг банковских рисков. СОУР независим от деятельности иных подразделений Банка, осуществляющих банковские операции и другие сделки, составление отчетности .

Состав Службы комплектуется в соответствии со штатным расписанием Банка. Службу оценки и управления рисками возглавляет начальник службы. Начальник службы осуществляет оперативное руководство деятельностью службы в соответствии с действующим законодательством РФ, Уставом Банка, внутренним Положением и должностными обязанностями .

Банк в процессе своей деятельности осуществляет управление основными типами рисков:

кредитным риском, риском ликвидности, операционным риском, правовым риском, риском потери деловой репутации. Для каждого типа риска определены основные факторы его возникновения, порядок выявления и оценки факторов риска, механизм мониторинга .

К источникам возникновения рисков относятся:

- по кредитному риску: финансовые обязательства должника (заемщика) перед Банком несвоевременно либо не полностью исполненные в соответствии с условиями договора;

- по риску ликвидности: несбалансированные финансовые активы и обязательства Банка или непредвиденная необходимость немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств;

- по операционному риску: внутренние порядки и процедуры проведения банковских операций несоответствующие характеру и масштабам деятельности Банка или требованиям действующего законодательства, их нарушения служащими Банка или иными лицами, недостаточные функциональные возможности информационных, технологических и других систем Банка или их отказ, а также воздействие внешних событий;

- по правовому риску: несоблюдение Банком требований нормативных правовых актов и заключенных договоров, а также правовые ошибки при осуществлении банковской деятельности;

- по репутационному риску: формирование в обществе негативного представления о состоянии Банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом .

Банк осуществляет управление рисками в ходе постоянного процесса определения, оценки и наблюдения, а также посредством установления лимитов риска и других мер внутреннего контроля. Процесс управления рисками имеет решающее значение для поддержания стабильной деятельности Банка, и каждый отдельный сотрудник Банка несет ответственность за риски, связанные с его обязанностями .

Главной целью управления банковскими рисками является обеспечение эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, управления банковскими рисками, под которым понимается:

- выявление, измерение и определение приемлемого уровня банковских рисков, присущих банковской деятельности типичных возможностей понесения Банком потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления связанных с внутренними и (или) внешними факторами деятельности Банка неблагоприятных событий;

- постоянное наблюдение за банковскими рисками;

- принятие мер по поддержанию на не угрожающем финансовой устойчивости Банка и интересам его кредиторов и вкладчиков уровне банковских рисков .

Определение лимитов риска, обеспечение их соблюдения, оценка принимаемого риска, соблюдение обязательных нормативов, установленных Банком России, служат основой для построения эффективной системы управления рисками .

Банк оценивает риски как в соответствии с требованиями Банка России, так и при помощи внутренних методов. При развитии внутренних методов оценки рисков Банк учитывает рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, осуществляет оценку как ожидаемых, так и непредвиденных потерь, проводит стресс-тесты и моделирует «наихудшие сценарии», которые будут иметь место в случае наступления событий, считающихся маловероятными. Для оценки факторов риска в Банке используется метод качественного измерения факторов риска, базирующийся на оценке вероятности проявления фактора и качественной оценке возможных последствий реализации риска .

Мониторинг и контроль рисков основывается главным образом на установленных Банком лимитах. Такие лимиты отражают стратегию ведения деятельности и рыночные условия, в которых функционирует Банк, а также уровень риска, который Банк готов принять .

Политикой Банка в области снижения рисков, является использование следующих основных методов:

- Кредитный риск - анализ кредитоспособности заемщика, диверсификация кредитного портфеля, обеспечение кредита, страхование залогов, создание резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, применение особого порядка принятия решения о совершении сделок, несущих повышенный кредитный риск, выработка условий досрочного взыскания суммы задолженности и прекращения действия обязательств, стресстестирование кредитного риска .

- Валютный риск - управление текущими валютными рисками, контроль за соблюдением лимитов ОВП .

- Процентный риск - анализ структуры процентных ресурсов в различных валютах в разрезе групп срочности для основных категорий финансовых инструментов (GAP – анализ), выявление разрывов по привлекаемым и размещаемым процентным ресурсам, расчет процентной маржи по различным группам срочности и валютам .

- Риск ликвидности - прогнозирование потоков денежных средств, расчет предупреждающих индикаторов, лимиты (максимальная величина разрыва ликвидности и другие лимиты, устанавливаемые Положением «По управлению риском потери ликвидности в АО БАНК «НБТ»), планирование мероприятий по восстановлению ликвидности на случай непредвиденного развития событий, стресс-тестирование состояния ликвидности .

- Операционный риск - разделение полномочий, регламентация деятельности, автоматизация банковских технологий, совершенствование системы внутреннего контроля .

- Правовой риск - стандартизация банковских операций, унификация нормативной базы Банка, проверка правоспособности контрагентов и полномочий их представителей, мониторинг изменений законодательства Российской Федерации, использование системы лимитов по ключевым индикаторам правового риска .

- Риск потери деловой репутации Банка - соблюдение Банком нормативных правовых актов, учредительных и внутренних документов, норма делового оборота, деловой этики, принятие адекватных мер при возникновении жалоб и обращений клиентов, контроль за достоверностью бухгалтерской отчетности и иной публикуемой информации, использование системы лимитов по ключевым индикаторам репутационного риска .

Структура и достаточность капитала АО БАНК «НБТ»

Величина регулятивного капитала АО БАНК «НБТ» согласно требованиям Базеля III рассчитывается на основании Положения Банка России от 28.12.2012г. №395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель III) .

В соответствии с п.5 Положения №395-П – отчетные данные Банка формируются на основе индивидуальной отчетности по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) (Базель III) .

Требования Базель III устанавливают три уровня капитала: базовый, основной и общий .

Структура капитала Банка:

–  –  –

Основными источниками базового капитала АО БАНК «НБТ» являются акционерный капитал, сформированный за счет обыкновенных акций 186 603 тыс.руб. Нематериальные активы 1 059 тыс.руб., сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении перенесенных на будущее убытков, учитываемых при расчете налога на прибыль 5 227 тыс.руб., убытки предшествующих лет 17 124 тыс.руб., убыток текущего года 16 407 тыс.руб. уменьшают величину капитала .

На данный момент банк не располагает источниками добавочного капитала (бессрочными субординированными займами или бессрочными субординированными облигациями). Дополнительный капитал банка формируется за счет уставного капитала, сформированного за счет прироста стоимости имущества за счет переоценки 126 984 тыс.руб .

По состоянию на 01.07.2017г. собственные средства (капитал) банка составляет 273 770 тыс.руб., это на 26 230 тыс.руб. меньше размера, установленного Федеральным законом от 02.12.1990г. №395-I «О банках и банковской деятельности» в сумме 300 000 тыс.руб .

Достаточность капитала Банка:

Инструкция Банка России от 03.12.2012г. №139-И «Об обязательных нормативах банков» устанавливает порядок расчета нормативов достаточности капитала банка согласно Базелю III. В Инструкции №139-И определены лимиты нормативов достаточности капитала банка:

- норматив достаточности базового капитала Н1.1 – минимально допустимое числовое значение – 4,5%;

- норматив достаточности основного капитала Н1.2 – минимально допустимое числовое значение – 5,5%;

- норматив достаточности общего капитала Н1.0 – минимально допустимое числовое значение – 8% .

Нормативы достаточности капитала Банка, рассчитанные согласно требованиям Положения №395-П, должны выполняться с запасом .

–  –  –

В соответствии с Положением №395-П отчетные данные кредитных организаций – резидентов включаются в расчет достаточности капитала банка на основании индивидуальной отчетности 0409135 по форме «Информация по расчету обязательных экономических нормативов деятельности кредитной организации», составленной в соответствии с требованиями Указания №4212-У от 24.11.2016г. «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ» .

Величина активов, взвешенных по уровню риска, включает кредитный, рыночный и операционный риски .

Порядок расчета активов Банка, взвешенных по уровню риска, установлен нормативными документами Банка России:

- общий порядок расчета активов, взвешенных по уровню риска, определен в Положении №395-П;

- порядок расчета кредитного риска определен в Инструкции №139-И;

- порядок расчета рыночного риска определен в Положении Банка России от 03.12.2005г .

№511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»;

- порядок расчета операционного риска определен в Положении Банка России от 03.11.2009г. №346-П «О порядке расчета размера операционного риска» .

–  –  –

По состоянию на 01.07.2017г. норматив достаточности базового капитала Н1.1, норматив достаточности основного капитала Н1.2, и норматив достаточности общего капитала Н1.0 находятся на достаточном уровне, от минимально допустимого числового значения. Фактов нарушения нормативов достаточности капитала Банка, во 2-м квартале 2017г. не выявлено .

Кредитный риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора .

В целях определения уровня кредитного риска в Банке приняты ряд показателей, позволяющих оценить кредитные риски, расчетные значения которых сравниваются с нормативными критериями оценки, и на этой основе качественно и количественно определяется уровень совокупного кредитного риска Банка .

Минимизация риска (регулирование риска) - это принятие мер по поддержанию риска на уровне, не угрожающем интересам кредиторов и вкладчиков, устойчивости Банка. Этот процесс управления включает в себя: прогнозирование рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь .

Для принятия эффективных управленческих решений нужно наиболее точно оценить и спрогнозировать уровень кредитного портфельного риска, так как при максимально возможном определении и прогнозировании уровня риска кредитного портфеля Банк может применить адекватные методы регулирования с целью минимизации такого риска, и соответственно повысить качество кредитного портфеля Банка .

Управление кредитным риском в банке осуществляется путем лимитирования величины ряда конкретных кредитных сделок и путем директивного управления. С этой целью в Банке действует система превентивной оценки кредитных рисков по связанным с Банком лицам и группе связанных заемщиков до момента принятия решений. Используется методика оценки уровня кредитного риска в целом по кредитному портфелю. Предоставление кредитов производится с учетом соблюдения экономических нормативов деятельности банка с целью ограничения кредитных рисков потенциальных убытков одного или группы связанных между собой заемщиков .

Оценка кредитного риска по кредитному портфелю в целом проводится: 1) при оценке уровня кредитного риска по итогам за отчетный период (за месяц) .

Мониторинг кредитного риска осуществляется как в разрезе отдельного заемщика, так и в целом по кредитному портфелю Банка. Мониторинг кредитного риска в разрезе отдельного заемщика на постоянной основе осуществляют сотрудники Отдела кредитования и инвестиций в соответствии с внутренними Положениями Отдела кредитования и инвестиций. Мониторинг кредитного риска в целом по кредитному портфелю Банка проводит СОУР на основе профессионального суждения путем анализа показателей (индикаторов) кредитного риска .

Мониторинг кредитного риска проводится в целях оценки качества кредитного портфеля, предупреждения возможности повышения уровня кредитного риска, минимизации выявленных кредитных рисков. СОУР проводит анализ структуры кредитного портфеля, выявляя риск ухудшения качества кредитного портфеля, а также риск чрезмерной концентрации и диверсификации кредитного портфеля .

Регулярный мониторинг позволяет выявить значимые для Банка кредитные риски и своевременно адекватно воздействовать на них .

Отчет об уровне кредитного риска доводится до Правления Банка, в срок, не позднее 20-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, с целью принятия управленческих решений по управлению и контролю за кредитным риском .

Ежеквартально СОУР формирует отчет «Мониторинг кредитного риска» предоставляет Правлению Банка, не позднее 20-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом .

Ежегодно СОУР формирует сводный отчет об уровне кредитного риска за отчетный год и предоставляет Правлению и Совету директоров Банка, не позднее 30-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным годом .

С целью оценки потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям (стресс-тест), Банком разработано стресс-тестирование кредитного риска .

Стресс-тестирование проводится не реже чем один раз в полгода на основе данных, предоставляемых подразделениями банка, и форм отчетности. Однако стресс-тестирование может проводиться дополнительно исходя из прогноза изменения внешних факторов или условий, характера и масштабов деятельности банка, которые могут оказать существенное влияние на уровень принимаемого им кредитного риска .

Результаты стресс-тестирования направляются на рассмотрение Правлению, Совету директоров банка в составе отчета об уровне кредитного риска один раз в полугодие, с целью принятия управленческих решений по управлению и контролю за кредитным риском, в срок, не позднее 30-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным .

Стресс-тестирование проводится не менее чем по двум сценариям:

- 1-й сценарий - несущественное ухудшение расчетных показателей, в пределах 10%;

- 2-й - существенное ухудшение расчетных показателей, в пределах 30% .

Структура кредитного портфеля по видам экономической деятельности

Мониторинг подверженных кредитному риску активов, сегментированных по видам экономической деятельности показывает, что по состоянию на 01.07.2017г. основную долю кредитного портфеля составляют кредиты, задействованные в сфере сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства – 28,14%; в сфере торговли задействовано – 19,08% кредитных денег;

строительство – 9,39%; обрабатывающие производства – 6,78%; прочие виды деятельности – 5,49%; операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг – 2,26%; добыча полезных ископаемых – 0,55% .

–  –  –

По состоянию на 01.07.2017г. величина кредитов задействованных в сфере обрабатывающего производства составляет 12 265 тыс.руб., произошло уменьшение на 1 660 тыс.руб .

или на -11,92% по сравнению с 01.04.2017г .

Величина кредитов задействованных в сфере сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства составляет 50 932 тыс.руб., по сравнению с началом отчетного квартала произошло уменьшение на 1 502 тыс.руб. или на -2,86%; в сфере строительства произошло увеличение на 5 772 тыс.руб. или на 51,41%; величина кредитов задействованных в сфере торговли составляет 34 522 тыс.руб., снижение составило 10 779 тыс.руб. или -23,79% Величина кредитов задействованных в сфере с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг уменьшились на 542 тыс.руб. или на -11,72% по сравнению с 01.04.2017г.;

кредиты предоставленные по прочим видам деятельности увеличились на 6 042 тыс.руб. или на 155,36% .

Активы, индивидуально резервируемые:

–  –  –

По состоянию на 01.07.2017г. активы, оцениваемые в целях создания резервов на возможные потери составляют 142 043 тыс.руб., по сравнению с данными на 01.04.2017г. произошло уменьшение на 13 166 тыс.руб. или на -8,48%, из них: требования к кредитным организациям составляют 9,14%, в абсолютном значении величина требований составила 12 985 тыс.руб., произошло уменьшение на 3 776 тыс.руб. или на -22,53%; требования к юридическим лицам, за исключением кредитных организаций составляют 64,04%, величина требований составляет 90 961 тыс.руб., это на 5 328 тыс.руб. или на -5,53% меньше, чем на 01.04.2017г.; предоставленные физическим лицам ссуды (займы) и прочие требования к физическим лицам составляют 26,82%, в абсолютных значениях величина требований составляет 38 097 тыс.руб., уменьшение произошло на 4 062 тыс.руб. или на -9,63% .

Качественный анализ структуры индивидуально резервируемых активов показывает, что по состоянию на 01.07.2017г. активы, классифицированные в I категорию качества, т.е. по которым отсутствует кредитный риск, составляют 25,81% от общей суммы активов, оцениваемых в целях создания резервов на в/п. По сравнению с состоянием на 01.04.2017г. величина активов классифицированных в 1-ю категорию качества уменьшилась на 12 290 тыс.руб. или на Активы, классифицированные во 2-ю категорию качества составляют 33,35% от общей суммы активов, оцениваемых в целях создания резервов на в/п. Величина активов, в абсолютных значениях уменьшилась на 5 907 тыс.руб., или на -11,09% по сравнению с состоянием на начало квартала .

По состоянию на 01.07.2017г. удельный вес активов, по которым имеется значительный кредитный риск и классифицированных в 3-ю категорию качества, составляет 15,48%. По сравнению с началом квартала величина активов уменьшилась на 34 тыс.руб. или на -0,15% .

Доля активов с высоким риском, отнесенных к 4-ой категории качества, составила 9,78%. Величина активов, классифицированных в 4-ю категорию качества, в абсолютных значениях на 01.07.2017г. увеличилась на 13 800 тыс.руб .

Доля активов, имеющих признаки полного обесценения (безнадежные), составила 15,57%. Величина активов, классифицированных в 5-ю категорию качества, в абсолютных значениях, по состоянию на конец 2 квартала уменьшилась на 8 735 тыс.руб., рост составил Резервы на возможные потери по индивидуально резервируемым активам

–  –  –

Задолженность по ссудам физических лиц, сгруппированным в портфели однородных ссуд, по состоянию на 01.07.2017г. составляет 13 869 тыс.руб., это на 6 768 тыс.руб. меньше по сравнению с состоянием на 01.04.2017г., сформированный резерв на возможные потери составляет 3 847 тыс.руб., уменьшение резерва произошло на 1 242 тыс.руб. или на -24,41% .

По состоянию на 01.07.2017г. основную часть задолженности по ссудам физических лиц, сгруппированным в ПОС, составляют кредиты отнесенные во 2-ю категорию качества 72,84%; удельный вес ссуд отнесенных к 5 категории качества составляет 26,16%; ссуды 4-й категории качества составляют 0,56%, удельный вес ссуд отнесенных к 2 категории качества составляет 0,44% .

Задолженность по однородным требованиям физических лиц, сгруппированным в портфели по состоянию на 01.07.2017г. составляет 123 тыс.руб., по сравнению с 01.04.2017г .

произошло снижение на 116 тыс.руб. или на -48,54%; сформированный резерв на возможные потери составляет 60 тыс.руб., уменьшение произошло на 58 тыс.руб. или на -49,15% .

Задолженность по ссудам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства, сгруппированным в портфели однородных ссуд, по состоянию на 01.07.2017г .

составляет 40 467 тыс.руб., это на 414 тыс.руб. больше, чем на начало квартала (01.04.2017г.) или на 1,03%. Сформированный резерв на в/п составляет 440 тыс.руб., произошло снижение на 101 тыс.руб. или на -18,67% .

Все ссуды, предоставленные субъектам малого и среднего предпринимательства, сгруппированным в ПОС, составляют кредиты отнесенные ко 2-ой категории качества ссуды 100% .

Задолженность по однородным требованиям субъектам малого и среднего предпринимательства, сгруппированным в ПОС, по состоянию на 01.07.2017г. составляет 195 тыс.руб., это на 17 тыс.руб. больше, чем на 01.04.2017г.; сформированный резерв на возможные потери составляет 92 тыс.руб., увеличение составило 6 тыс.руб. или 6,98% .

Просроченные ссуды, резервируемые на индивидуальной основе

–  –  –

По состоянию на 01.07.2017г. просроченные ссуды, резервируемые на индивидуальной основе составляют 14 056 тыс.руб., по сравнению с состоянием на 01.04.2017г. произошло уменьшение на 3 099 тыс.руб. или на -18,06% .

Наибольший удельный вес просроченных ссуд приходится «свыше 180 дней» 8,37% от общей суммы активов, оцениваемых в целях создания резервов на возможные потери, в абсолютном значении величина просроченной задолженности свыше 180 дней составляет 11 889 тыс.руб., по сравнению с данными на начало квартала произошло уменьшение на 4 870 тыс.руб .

или на -29,06% .

Удельный вес просроченных ссуд «до 30 дней» составляет 0,49% от общей суммы активов или 702 тыс.руб., по сравнению с началом квартала произошло увеличение на 574 тыс.руб .

или на 448,44% .

Удельный вес просроченных ссуд «от 31 до 90 дней» составляет 0,22% от активов, оцениваемых в целях создания резервов на возможные потери. По состоянию на конец 2-го квартала 2017г. произошло увеличение на 66 тыс.руб. или на 27,05%, по сравнению с состоянием на 01.04.2017г .

Доля просроченных ссуд «от 91 до 180 дней» составляет 0,81%, произошло увеличение просроченной задолженности по данному сроку на 1 131 тыс.руб. по сравнению с 01.04.2017г .

Просроченные ссуды, резервируемые на портфельной основе

–  –  –

По состоянию на 01.07.2017г. размер просроченной задолженности ссуд резервируемых на портфельной основе по сроку «до 30 календарных дней» составляет 1 811 тыс.руб., произошло увеличение на 100%, по сравнению с состоянием на 01.04.2017г .

Размер просроченной задолженности по сроку «от 31 до 90 дней» по состоянию на 01.07.2017г. составляет 78 тыс.руб., произошло уменьшение на 204 тыс.руб. или на -72,34% по сравнению с состоянием на начала квартала; по сроку «от 91 до 180 дней» просроченная задолженность составляет 208 тыс.руб., уменьшение произошло на 78 тыс.руб. или на по сроку «от 181 до 360 дней» просроченная задолженность составляет 140 тыс.руб., уменьшение составило 50 тыс.руб. или -26,32%; просроченная задолженность «свыше 360 дней» составляет 3 280 тыс.руб., по сравнению с состоянием на начало 2-го квартала 2017г .

произошло уменьшение на 986 тыс.руб. или на -23,11% .

Распределение кредитного портфеля в зависимости от сроков, оставшихся до полного погашения Величина кредитного портфеля Банка по состоянию на 01.07.2017г. составляет 180 973 тыс. руб. (в т.ч. просроченная задолженность 16 467 тыс.руб.) по сравнению с состоянием на 01.04.2017г. произошло уменьшение кредитного портфеля на 13 286 тыс.руб. или на -6,84% .

–  –  –

По состоянию на 01.07.2017 года объем реструктурированных ссуд классифицированных в соответствии с п.3.10 Положения Банка России №254-П составляет 4 290 тыс.руб., на 01.04.2017 года объем реструктурированных ссуд составляет 201 тыс.руб., произошло увеличение реструктурированных ссуд на 4 089 тыс.руб .

Уровень концентрации кредитного риска

С целью анализа концентрации активов в части сосредоточения большой суммы кредитов, выданных одному заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков оценивалось выполнение Банком норматива Н6 (максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков). По состоянию на 01.07.2017г. значения Н6 не превышает установленное предельно допустимое числовое значение в соответствии с Инструкцией ЦБР от 03.12.12г .

№139-И. По состоянию на 01.07.2017г. норматив на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) находится на достаточном уровне, фактов нарушения максимально допустимого числового значения норматива за 2-й квартал 2017г. не установлено .

Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) по состоянию на 01.07.2017г. составляет 5,34%, норматив находится на достаточном уровне, фактов нарушения максимально допустимого числового значения норматива за 2-й квартал не установлено .

–  –  –

Сведения о подверженности банка риску концентрации (рыночному, кредитному), заключенному в принятом обеспечении, о размере требований, обеспеченных в соответствии с пунктами 2.3 и 2.6 Инструкции Банка России №139-И, после применения установленных данными пунктами дисконтов, в разрезе видов активов, приведенных в подразделе 2.1 раздела 2 отчета об уровне достаточности капитала;

–  –  –

или, где С (V) - стоимость недвижимости;

ЧД (I) - ожидаемый доход от оцениваемой недвижимости. Под доходом обычно подразумевается чистый операционный доход, который способна приносить недвижимость за период;

К ( R ) - норма дохода или прибыли - это коэффициент или ставка капитализации .

Коэффициент капитализации - норма дохода, отражающая взаимосвязь между доходом и стоимостью объекта оценки .

Ставка капитализации - это отношение рыночной стоимости имущества к приносимому им чистому доходу .

Выбор того или иного подхода определяется самостоятельно сотрудниками Банка в зависимости от вида обеспечения и степени развитости рынка (допускается использование только одного из вышеуказанных подходов) .

Для определения рыночной стоимости превалирующим подходом считается Сравнительный подход. Прочие подходы считаются вспомогательными Справедливая стоимость залога, относящегося к I и II категориям качества обеспечения, определяется Банком на постоянной основе, но не реже одного раза в квартал .

В соответствии с положением «Об обеспечении» в банке так же приняты:

1) порядок последующей оценки залога;

2) порядок определения степени риска обеспечения;

3) порядок действий при замене залога;

4) порядок обращения взыскания на заложенное имущество .

Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиями действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения сотрудниками Банка и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий .

Целью управления операционным риском является обеспечение полного, своевременного и эффективного достижения стратегических задач, поставленных перед Банком в соответствии с характером и масштабом его деятельности, обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе уменьшения (исключения) возможных убытков .

Основными задачами создания системы управления операционным риском являются:

- выявление, оценка и анализ возникающих операционных рисков;

-минимизация операционных рисков, в том числе путем внедрения стандартизованных процедур и максимальной автоматизации банковских процессов;

- повышение эффективности банковских процессов .

Операционный риск определяется как риск прямых или косвенных потерь, вызванных ошибками или несовершенством процессов, систем в банке, ошибками или недостаточной квалификацией персонала банка или неблагоприятными внешними событиями нефинансовой природы (например, мошенничество или стихийное бедствие). Оценка операционного риска производится ежеквартально СОУР. Основной причиной возникновения риска является риск персонала. Каждое структурное подразделение банка имеет четко установленные ограничения полномочий и ответственности, а в тех случаях, когда функции пересекаются, или в случаях проведения сделок, имеющих высокий риск, работает механизм принятия коллегиальных решений .

Ключевым подходом к минимизации операционных рисков является совершенствование банковских процессов и технологий .

Минимизация операционного риска предполагает осуществление комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и (или) на уменьшение (ограничение) размера потенциальных операционных убытков .

Основным методом минимизации операционного риска является разработка организационной структуры, внутренних правил и процедур совершения банковских операций и других сделок таким образом, чтобы исключить (минимизировать) возможность возникновения факторов операционного риска. При этом особое внимание уделяется на соблюдение принципов разделения полномочий, порядка утверждения (согласования) и подотчетности по проводимым банковским операциям и другим сделкам .

Первичная оценка уровня операционного риска производится начальниками структурных подразделений на основании выявленных факторов риска. Выявленные факторы операционного риска отражают в оценочную таблицу, классифицируя их в зависимости от степени значимости по пятибалльной шкале .

Все оценочные таблицы и отчеты аккумулируются в отдельную аналитическую базу данных об операционных рисках. В отчеты и оценочные таблицы включаются сведения о размере убытков от операционных рисков в том случае, если они могут быть выражены в денежных единицах .

СОУР оценивает адекватность присваиваемых баллов и ежеквартально на основе анализа индикаторов риска выявляет основные направления концентрации операционного риска в разрезе направлений деятельности отделов Банка. Информация доводится до Председателя Правления Банка, Правления Банка, Главного бухгалтера, Службы внутреннего аудита, в срок не позднее 20-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом .

Ежегодно, начальник СОУР, основываясь на аналитической базе данных по операционным рискам, составляет сводную таблицу о понесенных Банком операционных убытках за год в разрезе направлений деятельности, причин их возникновения и формы проявления с указанием размеров потерь в денежном выражении в том случае, если они могут быть выражены в денежных единицах. Информация доводится до Председателя Правления Банка, Правления Банка, Совета директоров Банка, Главного бухгалтера, не позднее 30-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным годом .

Для количественного измерения величины операционного риска в целом по Банку на отчетную дату используется стандартизованный метод расчета капитала под операционный риск, рекомендованный Базельским комитетом по банковскому надзору (Базель II) .

Основой для применения стандартизованного метода является разделение деятельности Банка на 8 направлений деятельности .

По каждому направлению деятельности Банка нарастающим итогом определяется валовый доход, который представляет собой показатель, отражающий масштаб производственных операций и таким образом – вероятный масштаб подверженности Банка операционному риску по каждому из направлений деятельности .

Для расчета валового дохода используются доходы, получение которых признается Банком определенным, т.е. признанные доходы, согласно действующей Учетной политики Банка .

Распределение доходов по символам проводится с использованием «Отчета о финансовых результатах кредитной организации» - форма №0409102 .

Величина операционного риска по каждому направлению деятельности рассчитывается путем умножения валового дохода по данному направлению деятельности на соответствующий коэффициент (бета-коэффициент). -коэффициент показывает отношение прошлых показателей убытков от операционного риска к суммарному объему валового дохода по этому направлению деятельности .

Уровень операционного риска считается удовлетворительным, если рассчитанное значение норматива Н1ОР превышает минимально допустимое числовое значение норматива Н1, установленное Инструкцией .

Начальник СОУР ежеквартально формирует отчет об уровне операционного риска Банка и доводит информацию до Председателя Правления Банка, Правления Банка, Главного бухгалтера Банка, не позднее 20-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом .

Размер операционного риска, рассчитанный согласно Положения № 346-П «О порядке расчета размера операционного риска»:

–  –  –

Рыночный риск - риск возникновения у Банка финансовых потерь/убытков вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, а также курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов .

Отличительным признаком рыночного риска от иных банковских рисков является его зависимость от конъюнктуры рынков. Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски .

Расчет величины валютного риска проводится и принимается в расчет размера рыночных рисков в случае, когда по состоянию на дату расчета размера рыночного риска процентное соотношение суммы открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах, рассчитываемой в соответствии с Инструкцией Банка России № 178-И от 28.12.2016г., и величины собственных средств (капитала) Банка будет равно или превысит 2 процента .

По состоянию на 01.07.2017 г. размер ОВП в иностранных валютах составляет 639,3 тыс.руб. Размер собственных средств (капитала) составляет 273770 тыс.руб. Отношение размера ОВП к капиталу составляет 0,2%, соответственно расчет величины рыночного риска не проводится .

Банком за отчетный период не проводились операции с ценными бумагами на рынке ценных бумаг, и не имеет в наличии ценных бумаг. В связи с чем фондовый риск у Банка отсутствует .

Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами Банка) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств .

Целью управления ликвидностью является обеспечение способности Банка своевременно и полно выполнять свои денежные и иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов .

Управление ликвидностью осуществляется также в целях:

- выявления, измерения и определения приемлемого уровня ликвидности;

- определения потребности Банка в ликвидных средствах;

- постоянного контроля за состоянием ликвидности;

- принятия мер по поддержанию на не угрожающем финансовой устойчивости Банка и интересам его кредиторов и вкладчиков риска ликвидности;

- создания системы управления ликвидностью на стадии возникновения негативной тенденции, а также системы быстрого и адекватного реагирования, направленной на предотвращение достижения ликвидности критически значительных для Банка размеров (минимизацию) .

Подразделением, ответственным за состояние ликвидности Банка, является Комитет по управлению ликвидностью (далее - КУЛ), который является постоянно действующим органом Банка и формируется решением Правления банка .

Подразделением, ответственным за оценку риска потери ликвидности Банка, является СОУР .

СОУР ежедневно проводит краткий анализ мгновенной, текущей ликвидности и составляет прогноз ликвидности на текущий операционный день;

Ежемесячно подготавливает «Анализ состояния мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности и соответствия краткосрочного прогноза ликвидности с текущим состоянием ликвидности» .

С целью управления риском потери ликвидности в Банке установлены предельные значения коэффициентов избытка/дефицита ликвидности .

Ежеквартально по результатам расчета анализируются требования (обязательства), повлиявшие на образование избытка/дефицита ликвидности. Анализируется структура привлеченных средств Банка с точки зрения чувствительности к ситуации на денежном рынке .

Совету Директоров банка анализ состояния ликвидности предоставляется ежеквартально, не позднее 30-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом .

Стресс-тестирование проводится не реже чем один раз в полгода на основе данных, предоставляемых подразделениями банка, и форм отчетности. Однако стресс-тестирование может проводиться дополнительно исходя из прогноза изменения внешних факторов или условий, характера и масштабов деятельности банка, которые могут оказать существенное влияние на уровень принимаемого им риска ликвидности .

Стресс-тестирование производится на основе группы показателей оценки ликвидности и на основе ГЭП-анализа .

Стресс-тестирование проводится не менее чем по двум сценариям:

- 1-й сценарий - несущественное ухудшение расчетных показателей, в пределах 10%;

- 2-й - существенное ухудшение расчетных показателей, в пределах 30% .

Банком разработан План действий АО БАНК «НБТ» в случае возникновения кризиса ликвидности, который определяет необходимые действия и процедуры, которым Банк должен следовать в случае существенного ухудшения ликвидности по следующим причинам: 1) ухудшение финансового состояния самого Банка; 2) нехватка ликвидных ресурсов в финансовой системе в целом .

Данный «План действий» предполагает, что ухудшение ликвидности происходит в несколько стадий: предкризисное состояние; кризис; углубленный кризис; неизбежность дефолта .

Выполнение нормативов ликвидности:

–  –  –

Согласно, «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения по состоянию на 01.07.2017г.» нарушений предельных значений коэффициентов избытка/дефицита ликвидности Банка, установленных Комитетом по управлению ликвидности не выявлено .

По состоянию на 01.07.2017г. дефицит ликвидности отсутствует. Дефицит ликвидности возникает за счет того, то пассивы банка превышают активы банка. Максимальное значение коэффициента избытка ликвидности составляет +27,1% по сроку «до 1 года», что в рамках предельного значения коэффициента избытка ликвидности. На 01.07.2017г. максимальный избыток ликвидности изменился в сторону увеличения на 48,9% по сравнению с состоянием на 01.04.2017г. Избыток ликвидности возникает за счет того, что активы банка превышают пассивы банка .

Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам Банка .

Целью организации эффективной системы управления процентным риском в Банке является поддержание принимаемого на себя Банком риска на уровне, не угрожающем финансовой устойчивости Банка и интересам его кредиторов и вкладчиков, и тем самым, способствуя стабильности и надежности Банка .

Приоритетным является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе уменьшения (исключения) возможных убытков и недополучения прибыли по вложениям Банка в финансовые инструменты, включая вложения в иностранную валюту и драгоценные металлы.

Управление процентным риском осуществляется также в целях:

- выявления, измерения уровня процентного риска;

- постоянного наблюдения (мониторинга) за процентным риском;

- соблюдения всеми служащими Банка нормативных правовых актов, учредительных и внутренних документов банка;

- исключения вовлечения Банка и участия его служащих в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма,

- исключения пользования и распоряжения инсайдерской информации и ответственности за нарушение таких ограничений .

- исключения конфликта интересов .

Для оценки уровня процентного риска СОУР применяет: Метод GAP – анализ:

При измерении процентного риска Банк применяет модель GAP-анализа - расчет величины процентного риска на основе анализа временных разрывов .

GAP модель сосредотачивает внимание на управлении чистым процентным доходом в виде процентов в краткосрочной перспективе и направлена на то, чтобы стабилизировать или улучшить чистый доход .

GAP анализ служит для того, чтобы понять в каких сроках возникают разрывы и что является фактором риска .

По результатам расчёта GAP СОУР ежемесячно составляет Отчёт об уровне процентного риска на отчетную дату. В рамках отчета анализируется чувствительность Банка к изменению процентных ставок .

Метод дюрации:

Одним из методов измерения процентного риска является метод дюрации, состоящий в применении к каждому временному интервалу, по которым распределяются финансовые инструменты в зависимости от срока, оставшегося до погашения, определенных коэффициентов взвешивания - коэффициентов чувствительности. Обычно такие коэффициенты (их значения) базируются на оценке дюрации требований и обязательств, попадающих в каждый временной интервал .

Дюрация представляет собой средневзвешенный срок до погашения, значение которой определяется с использованием текущей стоимости денежных потоков по финансовому инструменту .

Дюрация рассчитывается с использованием математических формул, а на основе дюрации определяется модифицированная дюрация, которая отражает зависимость изменения денежных потоков при заданном изменении процентной ставки .

Расчет процентного риска методом дюрации проводится СОУР один раз в полгода и составляется Отчёт об уровне процентного риска .

В целях мониторинга и поддержания процентного риска на приемлемом для Банка уровне применяется такие методы управления риском как система полномочий и принятия решений и система внутреннего контроля за управлением процентным риском .

Система полномочий и принятия решений призвана обеспечить надлежащее функционирование управления процентным риском, придавая ему требуемую гибкость в сочетании с устойчивостью на каждом уровне управления .

В расчет включаются активы и обязательства, чувствительные к изменению процентных ставок, без учета внебалансовых позиций Банка. Активы и обязательства включаются в расчет по балансовой стоимости .

Сведения о риске процентной ставки по состоянию на 01.07.2017г .

–  –  –

Анализ процентного риска осуществляется в отношении величины абсолютного GAP, полученной по итогам года по состоянию на 01.07.2017г. В случае увеличения %-ой ставки на 200 базисных пунктов (на 2%) чистый процентный доход Банка по итогам 2017 года может увеличиться на 3 549 тыс.руб. При снижении %-ой ставки на 200 базисных пунктов (на 2%) чистый процентный доход за год может снизиться на 3 549 тыс.руб .

Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым Банком позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах .

Управление валютным риском Банка осуществляется в строгом соответствии с требованиями нормативных актов и методик Банка России. Ограничение валютного риска производится путем установления лимитов открытых валютных позиций. В целях контроля над уровнем валютного риска осуществляется мониторинг изменения валютных позиций Банка, соблюдения лимитов открытых валютных позиций .

На основе информации об активах и пассивах в отдельных валютах, отчетной формы 0409634 «Отчет об открытых валютных позициях», СОУР ежемесячно формирует отчет об уровне валютного риска на отчетную дату .

Анализ доходов и убытков, связанных с колебанием валютных курсов, проводится раздельно по балансовым и внебалансовым требованиям и обязательствам, т.к. балансовые позиции характеризуют потенциальные доходы и расходы, имеющие место в настоящее время (текущие), а внебалансовые - позволяют определить величину ожидаемых в будущем доходов и расходов при наступлении даты валютирования по контрактам .

В целях контроля за уровнем валютного риска СОУР осуществляет статистическое наблюдение (мониторинг) изменения валютных позиций Банка, соблюдения лимитов ОВП .

По результатам мониторинга валютного риска ежеквартально составляется отчет «Мониторинг валютного риска» .

–  –  –

Мониторинг соблюдения Банком лимитов валютного риска показывает, что лимит ОВП по каждой из иностранных валют и лимит на суммарную позицию по всем валютам, Банком соблюдены .

- риск возникновении у Банка убытков вследствие Правовой риск допускаемых правовых ошибок при осуществлении своей деятельности либо несовершенства правовой системы Российской Федерации .

Целью управления правовым риском является поддержание принимаемого на себя Банком риска на уровне, определенном Банком в соответствии с собственными стратегическими задачами. Приоритетным является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе уменьшения (исключения) возможных убытков, в том числе в виде выплат денежных средств на основании постановлений (решений) судов, которые могут привести к неожиданным потерям .

В целях проведения эффективного анализа и принятия мер по минимизации правового риска Банк в соответствии с направлениями своей деятельности создает и поддерживает аналитическую базу данных об убытках от правового риска, отражающую сведения о размере убытков, причинах их возникновения и методах возмещения .

Банк осуществляет мониторинг всей появляющейся о Банке информации с целью оценки ее влияния на его деловую репутацию, а также производит правовую оценку этой информации .

Банк производит правовую оценку претензий, поступающих в адрес Банка, и предпринимает необходимые меры по защите своих законных интересов Правовой риск оценивается Банком отдельно по каждому структурному подразделению и на консолидированной основе. Первичное выявление и оценку риска в структурных подразделениях осуществляют начальники отделов и ежемесячно предоставляют информацию в СОУР в виде таблицы .

Оценку риска на консолидированной основе осуществляет СОУР. На основании сведений из отделов. Предоставляет информацию об уровне правового риска Председателю Правления Банка, Правлению Банка один раз в полугодие, не позднее 20-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным .

СОУР предоставляет информацию об уровне правового риска Совету директоров Банка один раз в год в рамках сводного отчета по банковским рискам, не позднее 30-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным годом .

Риск потери деловой репутации (репутационный риск) - риск возникновения у Банка убытков вследствие влияния внутренних и внешних факторов .

Управление репутационным риском необходимо в целях снижения возможных убытков, сохранения и поддержания деловой репутации Банка перед клиентами и контрагентами, акционерами, участниками финансового рынка, органами государственной власти и местного самоуправления, банковскими союзами (ассоциациями), участником которых является Банк .

Управление репутационным риском осуществляется также в целях:

- выявления, измерения и определения приемлемого уровня репутационного риска, т.е. уровня, не угрожающего финансовой устойчивости Банка и интересам его акционеров, кредиторов, вкладчиков;

- постоянного наблюдения за репутационным риском;

- исключения вовлечения Банка и участия его служащих в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма .

С целью установления порядка выявления, оценки и определения приемлемого уровня риска потери деловой репутации, мониторинга риска потери деловой репутации Банком разработана Методика выявления и оценки риска потери деловой репутации .

Риск потери деловой репутации оценивается Банком отдельно по каждому структурному подразделению и на консолидированной основе. Первичное выявление и оценку риска в структурных подразделениях осуществляют начальники отделов и ежемесячно предоставляют информацию в СОУР в виде таблицы .

Оценку риска на консолидированной основе осуществляет СОУР. На основании сведений из отделов СОУР один раз в полгода формирует аналитический отчет .

СОУР консолидирует, систематизирует и анализирует поступающую информацию и разрабатывает рекомендации по минимизации возникающих рисков .

Информация об уровне риска потери деловой репутации предоставляется Председателю Правления Банка, Правлению Банка один раз в полгода, не позднее 20-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

В случае возникновения серьезной угрозы Банку вследствие возникновения критических факторов репутационного риска, СОУР доводит соответствующую информацию незамедлительно до сведения Председателя Правления и Правления Банка .

СОУР предоставляет информацию об уровне репутационного риска Совету директоров Банка один раз в год в рамках сводного отчета по банковским рискам, не позднее 30-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным годом .

–  –  –






Похожие работы:

«УДК 330.101.542(075.8) ББК 65.012.1я73 К56 Рецензенты: кафедра экономической теории Белорусского государственного экономического университета (заведующий кафедрой профессор В. А. Воробьев); кандидат экономических наук Н. П. Хвесеня Коваленко, А. В. К56 Микроэкономика : учеб...»

«E. A. БОРАТЫНСКИЙ Полное собрание сочинений и писем ТОМ 1 Стихотворения 1818 — 1822 годов Е.А. Б О Р А Т Ы Н С К И Й Полное собрание сочинений и писем E. A. Боратынский в начале 1820-х годов Литография Ф. Шевалье Е.А. Б О Р А...»

«ТРУДЫ КАРЕЛЬСКОГО ФИЛИАЛА АКАДЕМИИ НАУК СССР Выпуск 32 Вопросы экономики Карелии 1961 В. И. ЧЕРНЯВСКИЙ ПЕРСПЕКТИВЫ ОСВОЕНИЯ КОСТОМУКШСКОГО Ж Е Л Е З О Р У Д Н О Г О МЕ СТ ОРОЖДЕ НИЯ В КАССР I. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПРЕДПОСЫЛКИ ПРОМЫШЛЕННОГО ОСВОЕНИЯ КОСТОМУКШСКОГО ЖЕЛЕЗОРУДНОГО МЕСТОРОЖД...»

«Google AdWords: контекстная реклама для вашего сайта. — Бесплатное электронное издание. — ООО "Интернет-маркетинг", 2016 Книга является практическим руководством по работе с Google AdWords. На страницах издания рассмотрены н...»

«Экономическая социология © 2000 г. В.Н. ТИТОВ ТЕЗАУРУС РЫНОЧНОЙ СРЕДЫ ТИТОВ Владимир Николаевич кандидат экономических наук, старший научный сотрудник Института социально-экономических проблем народонаселения РАН. В качестве объекта исследования нас инт...»

«Переславская Краеведческая Инициатива Тип документа: статья. — Тема документа: церковь. — Код: 1828. Общие трапезы в монастырях Переславской епархии Вопрос об общих монастырских трапезах был поднят ещё в XVI столетии на Стоглавом с. 164 соборе....»

«Кравченко Людмила Игоревна ЭВОЛЮЦИЯ ОСНОВНЫХ КОНЦЕПЦИЙ РЕГИОНАЛИЗМА В ЛАТИНСКОЙ АМЕРИКЕ Экономическая интеграция в Латинской Америке прошла этап от либерализации торговли, реализации либеральной экономической доктрины в рамках...»

«АКТУАЛЬНО ЖУРНАЛ "OКНА ДВЕРИ ФАСАДЫ" Материалы Российский Как известно, основными материалами для изготовления окон в России являются дерево, алюмирынок ний и ПВХ. Подавляющая доля продаж (порядка 80%) приходится на окна ПВХ, появившиеся на российском рынке в конце 1990-х год...»

«а International centre for scientific cooperation а "Science and education" Международный центр научного сотрудничества "Наука и просвещение" II International scientific conference ECONOMICS AND MANAGEMENT: PROBLEMS AND IN...»






 
2019 www.mash.dobrota.biz - «Бесплатная электронная библиотека - онлайн публикации»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.