WWW.MASH.DOBROTA.BIZ
БЕСПЛАТНАЯ  ИНТЕРНЕТ  БИБЛИОТЕКА - онлайн публикации
 

«Операции, технологии, управление ПАБЛИШЕРЗ Москва УДК 336.71 Издано при содействии ООО «Диасофт» ББК 65.262.10 Т86 Редактор П. Суворова Турбанов А., Тютюнник А. Т86 Банковское ...»

Александр Турбанов, Александр Тютюнник

БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Операции,

технологии,

управление

ПАБЛИШЕРЗ

Москва

УДК 336.71 Издано при содействии ООО «Диасофт»

ББК 65.262.10

Т86

Редактор П. Суворова

Турбанов А., Тютюнник А .

Т86 Банковское дело: Операции, технологии, управление / Александр Турбанов, Александр Тютюнник. — М.: Альпина Паблишерз, 2010. — 682 с .

ISBN 978-5-9614-1082-2 В книге рассматриваются основы банковского менеджмента, бухучет и информационные технологии в банковском деле. Такие темы, как проектный менеджмент, управление банковскими рисками, управление экономическими аспектами ИТ в банках, корпоративное управление и управление изменениями, бизнес-стратегия и операционная стратегия и управление расходами банка, будут интересны специалистам разных профессиональных уровней и возрастов .

Книга носит практический характер и может оказать помощь руководителям, совершенствующим банковские бизнес-процессы .

Книга адресована руководителям банков и их структурных подразделений, банковским служащим и экспертам, а также преподавателям, студентам экономических вузов и специалистам, повышающим свою квалификацию .

УДК 336.71 ББК 65.262.10 Все права защищены. Никакая часть этой книги не может быть воспроизведена в какой бы то ни было форме и какими бы то ни было средствами, включая размещение в сети Интернет и в корпоративных сетях, а также запись в память ЭВМ для частного или публичного использования, без письменного разрешения владельца авторских прав .



По вопросу организации доступа к электронной библиотеке издательства обращайтесь по адресу lib@nonction.ru .

© Турбанов А.В., Тютюнник А.В., 2009 ISBN 978-5-9614-1082-2 © ООО «Альпина Паблишерз», 2010

СОДЕРЖАНИЕ

К ЧИТАТЕЛЮ

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1 СУЩНОСТЬ БАНКОВ

1.1. Особенности банков

1.2. История развития

1.3. Понятие и правовой статус

1.4. Экономическая и социальная роль

1.5. Банковская система

1.6. Современные тенденции

Глава 2 УЧРЕЖДЕНИЕ БАНКА

2.1. Подготовительный этап

2.2. Регистрация и лицензирование

2.3. Органы управления и учредители

2.4. Формирование капитала

2.5. Структурные подразделения

2.6. Зарубежная практика

2.6.1. Соединенные Штаты Америки

2.6.2. Швейцария

2.6.3. Германия

2.6.4. Франция

2.6.5. Великобритания

4 БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Глава 3 ТРАДИЦИОННЫЕ БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ

3.1. Кредиты

3.1.1. Понятие и основные принципы кредитования................. 78 3.1.2. Классификация ссудных операций

3.1.3. Основные стадии бизнес-процесса кредитования............ 81 3.1.4. Оценка заемщика, обеспечение и резервы

3.2. Вклады (депозиты)

3.2.1. Понятие банковского вклада (депозита)

3.2.2. Сущность и виды депозита

3.2.3. Основные стадии и особенности депозитных операций

3.2.4. Система страхования вкладов

3.3. Расчеты

3.3.1. Принципы построения платежной системы

3.3.2. Анализ систем нетто- и брутто-расчетов

3.3.3. Расчеты в системе Банка России

3.3.4. Развитие корреспондентских отношений

3.3.5. Развитие филиальной сети и внутренних расчетов........ 113 3.3.6. Клиринговые расчеты



3.3.7. Расчеты основными платежными инструментами......... 118 3.3.8. Управление эффективностью распределения ресурсов по корсчетам

3.4. Кассовые операции

3.4.1. Виды кассовых операций

3.4.2. Организация кассовой работы

3.4.3. Прием и выдача наличных средств

3.4.4. Кассовое планирование

Глава 4 СОВРЕМЕННЫЕ БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ

4.1. Операции с ценными бумагами

4.1.1. Виды ценных бумаг

4.1.2. Классификация операций с ценными бумагами............. 132 4.1.3. История развития фондового рынка

4.1.4. Технология биржевых торгов

Содержание

4.2. Валютные операции

4.2.1. Виды валютных операций

4.2.2. Покупка/продажа валюты, конверсионные операции......139 4.2.3. Наличные валютно-обменные операции

4.2.4. Основы законодательства о валютном контроле............ 142 4.2.5. Типы сделок, подлежащих валютному контролю........... 145

4.3. Операции на денежном рынке

4.3.1. Виды операций на денежном рынке

4.3.2. Особенности операций и ценообразования межбанковских ресурсов

4.4. Операции с драгоценными металлами

4.4.1. Основные виды операций с драгоценными металлами

4.4.2. Обслуживание обезличенных металлических счетов..... 152

4.5. Лизинговые операции

4.5.1. Лизинг для покупателей

4.5.2. Лизинг для поставщиков

4.5.3. Реализация вексельной схемы лизинга

4.6. Факторинг

4.6.1. Договор факторинга

4.7. Аккредитивы

4.7.1. Основные виды аккредитивов

4.7.2. Технология операции

4.8. Банковские гарантии

4.8.1. Виды банковских гарантий

4.9. Депозитарные операции

4.9.1. Хранение и учет ценных бумаг

4.9.2. Перерегистрация ценных бумаг

4.9.3. Корпоративные действия

4.10. Трастовые операции

4.10.1. Терминология доверительных операций

4.10.2. Имущество фонда (объекты траста)

4.10.3. Осуществление трастовых операций

4.10.4. Риски доверительного управления

4.10.5. Инвестиционная декларация ОФБУ

6 БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

4.11. Прочие операции

4.11.1. Предоставление индивидуальных сейфов

4.11.2. Обеспечение сделок с недвижимостью

4.11.3. «Зарплатные» проекты

Глава 5 ОПЕРАЦИИ ЦЕНТРАЛЬНЫХ БАНКОВ

5.1. Роль и статус центральных банков

5.2. Организация денежного обращения

5.3. Денежно-кредитная политика

5.4. Банковское регулирование и надзор

5.5. Платежная система

5.6. Центральный банк Российской Федерации

Глава 6 НОВЕЙШИЕ ФОРМЫ БАНКОВСКОГО БИЗНЕСА

6.1. Сетевые банки

6.1.1. Интернет-услуги банков

6.1.2. Преимущества и недостатки ведения банковского бизнеса в Интернете





6.1.3. Два основных подхода к организации интернет-банков

6.1.4. Примеры полностью интернетовских банков................. 212 6.1.5. Смешанные банки

6.1.6. Сравнительный анализ сетевых банков

6.2. Банки самообслуживания

6.3. Интеграция бизнесов

Глава 7 ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА

7.1. Проблемы управления

7.1.1. Ответственность менеджмента

7.2. Стратегическое планирование

7.2.1. Задачи и внедрение

7.2.2. Основные направления стратегического менеджмента в условиях нестабильности и спада

Содержание 7.2.3. Эффективность стратегических подходов в управлении банком

7.2.4. Бизнес-стратегия и операционная стратегия банка....... 239 7.2.5. Система сбалансированных показателей

7.3. Организационная структура

7.3.1. О классификации организационных структур................ 255 7.3.2. Типовые организационные структуры кредитных организаций

7.3.3. Сравнительный анализ структур банков

7.3.4. Практическая реализация программы структурной перестройки

7.4. Управление персоналом

7.4.1. Особенности функционирования системы управления персоналом в российских кредитных организациях...... 269 7.4.2. Основные элементы системы управления персоналом

7.4.3. Построение и развитие системы управления персоналом

7.5. Управление качеством

7.5.1. Всеобщее управление качеством (TQM)

7.5.2. Стандарты качества серии ISO 9000

7.5.3. Основные подходы к управлению качеством банковских услуг и особенности этого процесса............ 281 7.5.4. Маркетинг и система продаж

7.5.5. Инфраструктура и организация продаж

7.5.6. Планирование и мониторинг продаж

7.5.7. Система мотивации менеджеров продаж

7.5.8. Нематериальная мотивация

7.6. Развитие услуг

7.6.1. Развитие текущих услуг

7.6.2. Развитие новых услуг

7.6.3. Продвижение услуг

7.7. Финансово-экономический анализ

7.7.1. Основные подходы финансово-экономического анализа

7.7.2. Метод оценки финансовых коэффициентов

8 БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

7.8. Бюджетное планирование

7.8.1. Понятие и структура бюджетного планирования........... 296 7.8.2. Модель организации бюджетирования на основе трансфертного ценообразования и аллокации расходов.....298 7.8.3. Модель организации бюджетирования через прямые затраты

7.8.4. Сравнительный анализ двух основных моделей бюджетирования

7.8.5. Внедрение системы бюджетирования

7.8.6. Оперативное управление бюджетным планированием.....306

7.9. Управление расходами банка

7. 9.1. Подходы к разработке программы по сокращению издержек

7.10. Управление банковскими рисками

7.10.1. Управление кредитным риском

7.10.2. Управление риском потери ликвидности

7.10.3. Основные способы управления ликвидностью............... 318 7.10.4. Управление рыночным риском

7.10.5. Расчет рыночного риска методом VAR

7.10.6. Порядок расчета рыночного риска VAR (методом исторического моделирования)

7.10.7. Управление операционным риском

7.11. Внутренний контроль и аудит

7.11.1. Направления внутреннего контроля

7.12. Регламенты и документы

7.12.1. Положение об организационной структуре

7.12.2. Положения об отделах кредитной организации............. 335 7.12.3. Должностные инструкции

7.12.4. Кредитная политика

7.12.5. Формализация действий в нестандартных ситуациях...... 349

7.13. Корпоративное управление

Глава 8 БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И ОПЕРАЦИОННАЯ РАБОТА

8.1. Цели и задачи бухгалтерского учета в банках

8.2. Нормативное обеспечение

Содержание

8.3. Особенности и базовые принципы

8.4. Бухгалтерская терминология

8.5. Лицевые счета, аналитический и синтетический учет.... 368

8.6. План счетов

8.7. Банковский баланс

8.8. Первичные документы и отчетность

8.8.1. Банковская отчетность

8.9. Учет основных операций

8.10. Особенности учета ссудных операций

8.11. Особенности учета кассовых операций

8.12. Особенности учета валютных операций

8.13. Особенности учета доходов и расходов

8.13.1. Группировка статей доходов и расходов

8.13.2. Операционная практика и хранение документов........... 422

8.14. Организация бухгалтерской работы

8.15. Учетная политика и другие документы

8.15.1. Учетная политика

8.15.2. Рабочий план счетов

8.15.3. Правила документооборота и технологии обработки учетной информации

Глава 9 АВТОМАТИЗАЦИЯ БАНКОВСКИХ ПРОЦЕССОВ

9.1. Организация управления ИТ

9.1.1. Цели и задачи

9.1.2. Ресурсы ИТ

9.1.3. Методология

9.1.4. Восемь ключевых подходов

9.1.5. Тесное взаимодействие с бизнесом

9.1.6. ИТ как сервисная организация

9.1.7. Проектная форма управления

9.1.8. Матричная оргструктура

9.1.9. Показатели деятельности

9.1.10. Риск-менеджмент

10 БАНКОВСКОЕ ДЕЛО 9.1.11. Документирование ИТ-процессов

9.1.12. Совершенствование процессов

9.2. Стратегия ИТ

9.2.1. Составление стратегического плана

9.3. Управление экономическими аспектами ИТ в банках...... 468 9.3.1. Что такое экономика ИТ

9.3.2. Управление инвестициями в ИТ

9.3.3. Бюджетное планирование

9.3.4. Распределение издержек

9.3.5. Анализ расходов

9.3.6. Управление ценностью ИТ

9.4. Выбор решений

9.4.1. Анализ целесообразности

9.4.2. Функциональные требования

9.4.3. Организация процесса выбора системы

9.4.4. Проведение тендера

9.4.5. Заключение контракта

9.4.6. Потенциальные услуги

9.5. Автоматизированные банковские системы (АБС)............ 492 9.5.1. Обзор зарубежных систем

9.5.2. Обзор российских систем

9.5.3. Обзор интеграционных решений

9.6. Обслуживание пользователей

9.6.1. Принципы поддержки пользователей

9.6.2. Технологическая схема работы

9.6.3. Типы запросов и определение приоритетов

9.6.4. База данных запросов и автоматизация

9.6.5. Отчетность и контроль

9.7. Информационная безопасность

9.7.1. Нарушения конфиденциальности

9.7.2. Изменения в системе

9.7.3. Утрата работоспособности или производительности..... 516 9.7.4. Источники и мотивы нарушений

9.7.5. Организация информационной безопасности................ 521 Содержание 9.7.6. Управление рисками

9.7.7. Влияние систем защиты на развитие бизнеса................ 528

9.8. Аудит информационных систем

9.8.1. Цели и задачи ИТ-аудита

9.8.2. Регулирование аудита информационных систем............ 530 9.8.3. Технология аудита информационных систем................. 530 9.8.4. Примеры выявленных проблем

9.9. Управление аутсорсингом

9.9.1. Роль аутсорсинга в ИТ

9.9.2. Взаимодействие с внешними поставщиками..................543 9.9.3. Риски аутсорсинга

9.10. Пластиковые карты

Глава 10 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ РАБОТЫ БАНКА

10.1. О необходимости преобразований

10.2. Реинжиниринг бизнес-процессов

10.2.1. Этимология понятия «реинжиниринг»

10.2.2. История развития реинжиниринга

10.2.3. Суть и базовые принципы реинжиниринга

10.2.4. Руководящие принципы BPR

10.2.5. Анализ форм изменений

10.2.6. Применение реинжиниринга в банковской системе РФ... 561

10.3. Управление изменениями

10.3.1. Определение объектов изменений и их «размораживание»

10.3.2. Документирование текущей технологии

10.3.3. Критерии оптимизации и ограничивающие условия..... 568 10.3.4. Анализ текущей технологии работы

10.3.5. Выработка, согласование и документирование новой технологии

10.3.6. Внедрение изменений

10.3.7. Контроль эффективности осуществленных преобразований

10.3.8. Корректировка и закрепление изменений

12 БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

10.4. Бизнес-моделирование

10.5. Оптимизация документооборота

10.5.1. Построение общей концепции документооборота......... 580 10.5.2. Реорганизация системы операционного документооборота

10.5.3. Реорганизация внутреннего управленческого документооборота

10.5.4. Система визирования

10.6. Обучение персонала

10.6.1. Внешнее обучение сотрудников

10.6.2. Специализированное внутреннее обучение

10.6.3. Привлечение высококвалифицированных специалистов

10.6.4. Внутренняя миграция кадров

10.7. Внешние консультанты

Глава 11

РЕОРГАНИЗАЦИЯ, БАНКРОТСТВО, РЕСТРУКТУРИЗАЦИЯ,

САНАЦИЯ БАНКА

11.1. Реорганизация

11.2. Особенности несостоятельности (банкротства) банков

11.3. Реструктуризация

11.4. Санация

ПРИЛОЖЕНИЯ

Среди многообразия специальной литературы, прочитанной за период моей банковской практики, эта книга выделяется рядом особенностей, и прежде всего — своей практической полезностью. Обновленное издание, которое вы держите в руках, рассматривает вопросы управления ресурсами, рискменеджмента, учета и отчетности, информационных технологий (ИТ) комплексно, интегрируя современные тенденции с традиционными элементами банковского дела .

Созданная двумя крупными специалистами банковского дела, располагающими обширным опытом работы в банковской системе и изучившими достижения передовой международной практики, эта книга может быть полезна как опытным банкирам, экспертам, так и студентам, экономистам, только начинающим изучение банковского дела. Она сможет не только увлечь, но и стать настольной книгой для многих .

Такие элементы, как проектный менеджмент, управление банковскими рисками, экономические аспекты ИТ в банках, корпоративное управление и управление изменениями, бизнес-стратегия и операционная стратегия, управление расходами банка, будут интересны даже профессионалам высокого класса. При этом книга охватывает весь жизненный цикл банка от его регистрации до ликвидации; в нее включено детальное рассмотрение вопросов выстраивания бизнес-процессов, ведения бухгалтерского учета, формирования и использования резервов под различные операции и многие другие .

Все это делает книгу весьма удачным и эффективным учебным пособием .

В настоящее время российская банковская система переживает кризисный период, который сам по себе уникален и принципиально отличается от ситуаций, происходивших в российской финансовой сфере ранее. Отличается многим: масштабом, течением, уровнем системных изменений, возможными последствиями. Сложившаяся ситуация подталкивает российских банкиров к качественным изменениям своего бизнеса, более ответственному отношению к клиентам и организации работы своего банка, активному и глубокому обновлению подходов к работе. Данная книга может помочь в этом читателям .

Более того, новая редакция раскрывает наиболее актуальные вопросы управления банком, характерные для современной экономической системы, 14 БАНКОВСКОЕ ДЕЛО а также дополняет рассмотренные в предыдущем издании аспекты новыми примерами современной российской и международной практики .

Одним словом, приятного и полезного вам чтения и новых знаний, которые помогут вашему развитию как менеджера и специалиста в банковском деле .

–  –  –

В истории существования российской банковской системы последние 20 лет стали временем динамичных и существенных перемен. За это время российские банки восстановили свой коммерческий облик: из государственных учреждений, занятых главным образом обеспечением элементарных расчетных функций и перераспределением государственных финансов между хозяйственными организациями, они превратились в рыночные структуры, которые значительно расширили круг традиционных банковских операций .

Сегодня в условиях жесткой конкуренции между банками успех сопутствует тому, кто лучше владеет современными технологиями банковского дела. Естественно, что со многими возникающими сложностями не каждый банк способен справиться самостоятельно и ему может потребоваться помощь. Банки заинтересованы в новейших методах перестройки текущих бизнес-процессов, в разработке и реализации различных программ развития и оптимизации своей работы .

Книга, которую читатель держит в руках, поможет изменить стереотипы стиля и методов работы банков, предложит новые, более современные способы организации банковского дела как в части внутренних процессов, так и в части обслуживания клиентов. Несмотря на то что российскими экономистами написано немало трудов о современной отечественной банковской системе и банковском деле, их работы имеют, как правило, теоретическое направление и описательный характер и зачастую оторваны от реалий и насущных потребностей текущего момента .

Уже давно ощущается острая потребность в такой книге, где бы не просто описывались основные банковские операции, а был бы дан комплексный, интегрированный взгляд на банковское дело. Такое его рассмотрение невозможно сегодня без соответствующего анализа системы управления банком и использования современных информационных технологий. Именно этим направлениям банковского дела уделено в книге повышенное внимание. Так, главы «Основы банковского менеджмента» и «Автоматизация банковских процессов» являются самыми большими по объему и значимыми по сути для этой книги .

Книга носит сугубо практический характер и может оказать помощь тем банкам, которые ведут непростую работу по совершенствованию системы 16 БАНКОВСКОЕ ДЕЛО управления и технологий. Этому посвящена отдельная тема «Совершенствование работы банка». Полезной будет также глава, в которой рассматриваются новые формы банковского бизнеса .

Своеобразием отличаются структура книги и расположение материала:

банковское дело рассмотрено начиная с сути банка, его учреждения, операций, вопросов менеджмента, бухучета, информационных технологий и заканчивая банкротством. Другими словами, проанализирован полный жизненный цикл банка, что явно выделяет эту книгу среди всех прочих трудов, посвященных банковскому делу .

Среди других ее особенностей следует отметить достаточно детальное рассмотрение вопросов ведения бухгалтерского учета в банках, без понимания которых невозможно сформировать полную картину ведения банковского дела, а также описание операций не только коммерческих банков, но и Центрального банка РФ .

Авторы стремились расположить материал таким образом, чтобы при возникновении того или иного вопроса читатель не затрачивал много времени на поиск ответа и легко ориентировался в предоставленной ему информации .

Одним словом, перед вами книга, структура которой ориентирована на читателя-практика, а содержание обусловлено насущными потребностями сегодняшнего дня. В ней обобщены более чем десятилетний опыт сотрудничества каждого из авторов с множеством российских и зарубежных банков, практика их консультирования в составе консалтинговых компаний, работа в государственных органах, преподавательская и научная деятельность .

Уникальный опыт работы в банковской системе и лег в основу этой книги .

Главная ее цель — помочь как уже зрелым, так и начинающим банковским специалистам, изучающим банковское дело, а также студентам в расширении их кругозора, овладении новейшими методами банковского дела, совершенствовании работы своего банка .

Авторы книги не настаивают на ее исчерпывающем характере, но надеются, что она станет необходимым пособием для всех тех, кто стремится развивать и изучать банковское дело, его современные эффективные методы и технологии .

Считаем своим долгом выразить признательность всем тем, кто оказал существенную помощь при работе над настоящей книгой и подготовке ее к изданию. За содействие в подборе материала приносим благодарность В.А. Мирошникову, Н.Д. Молодцовой, Д.М. Королеву, Е.А. Синициной, А.В. Пяткову .

Также выражаем благодарность Центральному банку РФ, международной консалтинговой компании KPMG, Агентству по страхованию вкладов (ГК АСВ), Академии народного хозяйства при Правительстве РФ, Московской финансово-промышленной академии, МЭСИ и лично профессору, доктору экономических наук М.А. Песселю .

Глава 1

СУЩНОСТЬ БАНКОВ

1.1. Особенности банков Современное общество и экономику невозможно представить без банков .

Они прочно заняли свое место в нашей жизни. При этом банки и банковский бизнес являются весьма специфичным явлением. Они обеспечивают экономику необходимыми ресурсами и услугами и помимо того, что имеют огромное экономическое значение, играют еще и важную социальную роль .

По своей сути банк — это организация, осуществляющая операции с деньгами и производными финансовыми инструментами преимущественно для оказания платных услуг клиентам. Они перераспределяют ресурсы в экономике, аккумулируя свободные денежные ресурсы на своих счетах (депозиты) и предоставляют их во временное использование (кредиты). Посредством этого кредитного механизма банки создают безналичные деньги, так необходимые для осуществления экономических отношений .

Некоторые банки имеют право выпускать и наличные деньги .

Как правило, эта операция осуществляется государственными банками .

Другая их фундаментальная функция заключается в том, что они оказывают необходимые финансовые услуги, важнейшая из которых — расчеты .



Простейшая наличная форма таких расчетов существует с незапамятных времен и поддерживается разнообразными кассовыми и валютообменными операциями банков. Другая, и основная форма экономических расчетов — безналичные расчеты, которые обеспечиваются платежными операциями банков. Именно благодаря этой функции их часто называют «кровеносной системой любой экономики» .

Во все времена банковская деятельность в силу ее огромного значения для государства активно контролировалась властью. В настоящее время контроль этот заключается в законодательном регулировании банковских операций, лицензировании банковской деятельности, надзоре за работой банков и их 18 БАНКОВСКОЕ ДЕЛО финансовым состоянием, опосредованном влиянии на процентные ставки и другие параметры рынка .

Таким образом, банки обладают особенностями, которые выделяют их из ряда прочих хозяйствующих субъектов. Банки трудно сравнить с производством, торговлей, сферами услуг. Они производят продукт, но весьма специфичный — деньги. При этом они и торгуют, но опять же специфичным товаром — деньгами и производными финансовыми инструментами (квазиденьгами). Банки оказывают услуги финансового посредника, но эти услуги в силу их огромного значения контролируются и регламентируются государством. Поэтому банковская деятельность — особая сфера хозяйственной деятельности человека .

Банки являются уникальным изобретением человечества. Активно функционируя последние 300–400 лет, они способствовали не только экономическому развитию, но и научному и техническому прогрессу посредством становления капиталистических, рыночных экономических отношений и международной торговли. Банки стимулировали промышленные революции, обеспечивали расширение рынков сбыта товаров, способствовали развитию инвестиционной активности субъектов экономических отношений. При этом они осуществляли свою деятельность и в странах с социалистической экономической моделью, доказав свою необходимость существования в любых экономических условиях .

Банковская деятельность никогда не была простой, и это еще одна ее особенность. Даже в XV в. первые итальянские банки, обеспечивая обмен и расчеты по сделкам купцов, стекающихся со всего мира в Италию, которая была тогда торговым центром, должны были знать в деталях особенности денежного обращения, политической ситуации, веса и пробы монетного металла десятков стран при том, что во многих из них наблюдалось одновременное хождение как современных денег, так и денег, выпущенных за последние несколько столетий. Все это влияло на курсы обмена валют. Но банки прекрасно с этим справлялись и справляются, несмотря на то что в последнее время сложность банковского дела увеличилась многократно. Пожалуй, современные информационные технологии и глобализация не изменили так кардинально ни одну отрасль хозяйства, как банковскую сферу .

Специфичность банковской деятельности состоит и в том, что, аккумулируя огромные денежные ресурсы, последние 100 лет банки выступали активными участниками исторических и политических событий, являясь, как правило, консервативным фактором сдерживания. Можно привести огромное количество примеров их реального влияния на жизнь общества .

В настоящее время крупнейшие финансисты, банкиры мира наряду с правительствами развитых стран и ведущими транснациональными компаниями определяют мировую экономическую политику и конъюнктуру, регулируют торговлю, обеспечивая экономический рост развитых стран и поддерживая гуманитарными программами развивающиеся и отсталые государства и регионы. Не всегда такое влияние позитивно оценивается с социальной точки Глава 1. Сущность банков зрения, но это только подчеркивает важность и своеобразие банковской деятельности в современной экономике, огромную ответственность банков перед обществом .

1.2. История развития Существует множество разнообразных мнений о том, когда и где появились первые банки. Мы придерживаемся того мнения, что скорее всего очень трудно выделить период в истории человечества, когда не существовало банковских операций и, соответственно, некоторого подобия банков. Поэтому более правильной будет та позиция, что банковское дело в той или иной форме существует с незапамятных времен .

Сам термин «банк», история его возникновения трактуются по-разному .

Некоторые авторы полагают, что оно возникло в английском языке. В староанглийском слово bаnк означает скамью; считается, что так называли скамьи, на которых уличные менялы осуществляли свои операции. По другой версии термин «банк» происходит от итальянского banco, означающего стол .

Значение этого слова в обоих случаях практически одинаковое, так как во втором случае имеется в виду стол уличного менялы. Как видно, разница не принципиальна, однако нам представляется более правильной вторая версия — итальянское происхождение слова «банк». Подтвердить это можно и с экономической, и с лингвистической точки зрения: первые банки появились в Италии, и именно она в то время была центром деловой активности и международной торговли. К тому же общеизвестно, что латинский язык является более древним и из него было заимствовано много слов другими европейскими языками, в том числе и английским .

При рассмотрении истории развития мировой банковской системы становится очевидным, что формы банковской деятельности находились в постоянном развитии и непрерывно изменялись. Тем не менее представляется возможным выделить некоторые основные этапы ее развития .

Первый, «ранний» этап характеризовался отсутствием банков в текущем понимании этого слова как самостоятельных структур, осуществляющих набор банковских операций на постоянной и коммерческой основе. Этот этап начался с незапамятных времен и продолжался до конца XIV в. Согласно различным упоминаниям в исторических источниках, в этот период встречались отдельные формы банковского дела, и прежде всего — ссудные и обменные операции. Основной формой кредитования было ростовщичество — никем не регулируемое и не контролируемое предоставление капитала одного частного лица другому за определенный, как правило достаточно высокий, процент .

Обменные операции облегчали торговый обмен между различными странами и народами посредством обмена денег (монеты, металлические и кожаные деньги, а даже иногда ракушки и т. п.) или их эквивалентов (меха, изделия из драгоценных металлов и камней и т. п.). Эмиссия (выпуск) 20 БАНКОВСКОЕ ДЕЛО денег в этот период, как правило, была отделена от банковской деятельности и осуществлялась в основном структурами государственной власти .

До нас дошли и отдельные упоминания о существовании в тот период таких банковских операций, как осуществление платежей и сделок, операций по поручению клиента (комиссионные операции), прием депозитов. Упоминания об отдельных проявлениях банковской деятельности мы встречаем в истории египетской цивилизации, Вавилона, Древней Греции, Римской империи. Так, в VIII в. до н. э. Вавилонский банк принимал южные вклады, предоставлял кредиты и даже выпускал банковские билеты1 .

Следующий этап, который можно назвать «первые банки» и который характеризуется появлением банков в современном понимании этого слова, мы относим к XV — первой половине XVII в. Традиционно одним из первых банков называют Банк Генуи, созданный в начале XV в., около 1407 г. Первые банки стали появляться в Италии, но вскоре сфера банковской деятельности значительно расширилась. Постепенно банки начали функционировать во всех развитых европейских странах того времени: Германии, Англии, Нидерландах. Их основным отличием можно назвать то, что они на систематической основе выполняли определенный комплекс банковских операций, в отличие от менял и ростовщиков, которые осуществляли лишь отдельные операции. Круг операций первых банков включал выдачу ссуд, прием вкладов, осуществление платежей и обмена денег, вексельные операции. Именно поэтому указанные операции, как правило, относят к традиционным банковским операциям. Принципы их осуществления не претерпели существенного изменения до настоящего времени .

Период с конца XVII в. можно считать началом этапа «повсеместного распространения банков». С этого времени они уже функционировали в большинстве развитых стран, активно участвуя в кредитовании промышленного производства и других отраслей экономики. В рассматриваемый период банки начали делиться на различные типы: центральные (национальные), коммерческие, расчетные, сберегательные, инвестиционные и т. п. Они осуществляли более широкий набор операций и подлежали регулированию .

Некоторые банки выполняли функцию централизованного выпуска денег .

Право на ее осуществление давалось одному или нескольким основным банкам страны. В 1664 г. начал работу Банк Англии. В середине XVIII в .

банки появились в России и США. Первым коммерческим банком США был Банк Северной Америки, созданный в Филадельфии в 1781 г. Банковская деятельность в этот период развивалась замедленными темпами, в основном в направлении увеличения числа банков и роста объема их операций, и просуществовала в таком виде примерно до первой трети XX в .

Кардинальные изменения, произошедшие в мировой финансовой и денежной системе в 30-х гг. XX в., позволяют говорить о том, что в это время См.: Малинина Е.А., Барклай-де-Толли Э.Э., Вознесенский Е.Н. Банковское дело. — СПб., 1913 .

Глава 1. Сущность банков начался новый этап развития мировой банковской системы .

Эти изменения включали в себя отказ от золотовалютного стандарта и переход к плавающим рыночным курсам национальных валют, появление крупных международных финансовых институтов, например Всемирного банка, развитие рынков капиталов, множественные денежные реформы, появление стандартов бухгалтерского учета, развитие правовой и прежде всего законодательной, нормативной базы банковского дела, ужесточение надзора за банками. Повышение контроля над банками было связано в первую очередь с усилением их роли .

Этот этап можно именовать «интеграцией банков и денежно-финансовой системы». И действительно, банки на данном этапе не только расширили свои операции, но и приобрели новое значение в связи со всеми указанными выше изменениями. Они сохраняют это влияние и по настоящее время, являясь мощнейшим инструментом экономического развития и регулирования через рынки капиталов, валют, ценных бумаг и финансовых инструментов. Банки аккумулируют огромные ресурсы, и в экономиках развитых стран через них перераспределяется большинство финансовых ресурсов. Начиная с названного этапа банки успешно функционируют не только в развитых европейских странах и США, но и практически во всех государствах мира .

Последний этап, который начался примерно в середине 80-х гг. XX в. и продолжается в настоящее время, можно назвать «технологической революцией в банковском деле». Этот этап характеризуется существенным изменением форм и методов осуществления банковских операций за счет повсеместного использования компьютерных технологий, современных телекоммуникаций и оборудования. Не меняя своей экономической сути, банковские операции за последние 15–20 лет неузнаваемо преобразились. Так, например, операции с банковскими картами только немногим теоретикам напоминают чековые операции. Фактически эти услуги являются абсолютно новыми. Кардинально изменилось и общение банка с клиентами. Такие формы ведения бизнеса и взаимодействия с клиентами, как обслуживание на дому или из собственного офиса, через Интернет, телефон, используются большинством банков .

Компьютерные технологии применяются для учета и анализа операций, моделирования деятельности и управления рисками. Все это преобразило и банковский менеджмент. (Далее в отдельной части мы рассмотрим современные тенденции развития банковского дела подробнее.) Вернемся к вопросам истории банков .

Рассмотрев общемировые этапы развития банковского дела, остановимся более детально на истории российских банков. Здесь мы также выделили несколько этапов .

Первый этап развития банковского дела в России, который можно назвать «предбанковской стадией», условно относится к X–XVII вв. В этот период на территории России осуществлялись отдельные виды банковских операций, прежде всего ссудные и обменные операции. В целом эта стадия очень похожа на ранний этап развития мировой банковской системы с той лишь оговоркой, 22 БАНКОВСКОЕ ДЕЛО что в России она началась существенно позже и немного позже закончилась .

В летописях и исторических документах имеются многочисленные указания на ограничения процентных ставок по ссудам и наказания за нарушения этих правил ростовщиками. Так, есть упоминания об ограничениях ссудного процента во времена Ярослава Мудрого в начале XI в .

Следующей важной вехой в становлении банковского дела в России стал XVIII в. С этим временем связано появление первых банков, существенное расширение спектра банковских операций и их объема .

Известно, что в начале XVIII в. во время царствования Петра I в России начали осуществляться первые платежные операции, вошли в обращение векселя. Между купцами, а также на государственном уровне для перевода крупных денежных сумм начали применяться коммерческие и казенные векселя .

Это было очень важно, так как при отсутствии бумажных денег, которые начали использоваться только в первой половине XIX в., расчеты по крупным сделкам были крайне затруднительны .

Преимущество перевода средств посредством вексельного обращения было настолько очевидным, что 16 мая 1729 г. в России был принят специальный акт — «Устав вексельный», который регламентировал отношения между различными участниками расчетов и определял операции с коммерческими и казенными векселями. Последние разделялись на несколько типов и предназначались для перевода денег от частных лиц государственным учреждениям, и наоборот. Такие векселя имели стандартизированный вид, были законодательно утверждены, и даже существовало несколько их видов для различных случаев .

Примерно в то же время в России появляются первые банковские организации. Вначале это были государственные кредитные учреждения. Так, в начале 1730-х гг. была создана Монетная контора. Ее операции сводились в основном к кредитованию под залог золота и серебра, и объем таких операций был незначительным. Позже, в 1754 г., были открыты сразу два государственных банка: Государственный банк для дворянства с конторами в Петербурге и Москве, занимавшийся в основном кредитованием дворян под залог золота, серебра, драгоценных камней, сел и деревень с крестьянами, и Купеческий банк, осуществлявший кредитование под залог товаров. Но их деятельность не была активной, и спектр операций был по-прежнему узок .

Следующие важные события в развитии российской банковской системы происходили в 1757–1758 гг. Был принят указ о так называемых «мерах вексельного производства», и начали открываться по проекту графа Шувалова первые частные банковские конторы — прообраз современных коммерческих банков. Эти конторы выполняли ряд банковских операций и в том числе были призваны улучшить обращение тяжеловесной медной монеты, поэтому они были названы Медными банками. Через свои петербургские и московские конторы, а также через магистраты (филиалы) более чем в 50 городах указанные банки производили расчетные операции. Между крупными городами и купеческими домами стали осуществляться регулярные переводы средств, Глава 1. Сущность банков что приводило к облегчению денежного обращения, упрощению и ускорению расчетов и, в свою очередь, способствовало развитию экономических отношений в стране. Именно с этого времени начинают свою историю межбанковские расчеты в России .

Далее в течение более чем 100 лет (конец XVIII — начало XX в.) российская банковская система проходила этап постепенного развития. Открывались новые банки, расширялись проводимые операции. Самым ярким событием этого периода были государственные реформы 1860-х гг. Они привели к быстрому развитию капиталистических отношений, что потребовало наличия более развитой и действенной банковской системы страны. 31 мая 1860 г .

для оживления торговых оборотов и укрепления денежной системы учреждается Государственный банк — Центральный банк страны (как мы его понимаем сейчас). Он проводил операции не только по переводу средств, но и, например, по взысканию платежей по векселям и другим срочным ценным бумагам в пользу доверителя, т. е. чековые операции. Вслед за учреждением Государственного банка стали возникать частные кредитные организации как в форме обществ заемщиков, связанных круговой порукой, так и в форме акционерных обществ .

Следующим этапом развития банковского дела в России является «советский период». После Октябрьской революции банковская система страны была национализирована, а во время военного коммунизма практически полностью уничтожена вся ее денежно-кредитная система .

При переходе к нэпу банковская система постепенно восстанавливается. Начиная с 1922 г. вполне действенно начал функционировать Госбанк СССР. Во время денежно-кредитной реформы 1930–1932 гг. коренным образом изменилась банковская система всей страны. Именно в это время формируется система расчетов между филиалами Госбанка. Появилась известная система межфилиальных оборотов (МФО) на базе Отделов взаимных расчетов (ОВР), которые позже начали называться Бюро взаимных расчетов (БВР). Началось кредитование предприятий, поддерживающее индустриализацию страны .

Естественно, что сложившаяся в ходе реформы банковская система с Госбанком во главе и небольшим количеством специализированных банков (Промбанк, Сельхозбанк, Цекомбанк и Торгбанк), не подразумевавшая наличия негосударственных, коммерческих банков, не была похожа на банковские системы царской России и большинства стран того времени, но тем не менее она справлялась со своими задачами и доказала востребованность банковской системы независимо от формы государственного устройства. На банковское дело была надолго введена государственная монополия, был установлен жесткий порядок проведения банковских операций, межхозяйственных расчетов, системы кредитования. Специализированные банки по своей сути являлись неотъемлемой частью Госбанка, и поэтому можно утверждать, что сложившаяся в то время банковская система была системой одного банка .

Такая ситуация сохранялась вплоть до реформ начала 1990-х гг .

24 БАНКОВСКОЕ ДЕЛО Начало кардинальным изменениям было положено банковской реформой 1987 г., которая в той или иной форме продолжается и по сей день .

Была осуществлена реструктуризация Госбанка и создано пять специализированных банков: Промстройбанк СССР, Агропромбанк СССР, Жилсоцбанк СССР, Внешэкономбанк СССР, Сбербанк СССР. Сама по себе эта реформа дала немного. Но созданные банки в последующие годы послужили основой образования десятков коммерческих банков, а некоторые из них функционируют и поныне .

Начиная с 1988 г. в России началось создание коммерческих банков. Им давалась большая свобода в проведении банковских операций и обслуживании клиентов. Банки создавались в форме обществ с ограниченной ответственностью или акционерных обществ. В 1990 г. были приняты два революционных для банковской системы закона: «О банках и банковской деятельности»

и «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» .

Бурное развитие банковской деятельности в России началось именно в условиях свободных рыночных отношений. Так, за пять лет — с 1990 до 1995 г .

было создано более 2500 коммерческих банков. Но такая скорость создания банков неминуемо привела к росту числа ошибок и проблем, и вторая половина 1990-х гг. продемонстрировала все последствия этих просчетов .

К сожалению, во второй половине 1990-х гг. существенная часть российских банков находилась в нестабильном финансовом положении. Помимо этого отсутствие рыночных традиций и высококвалифицированных банковских кадров затрудняло проведение реформ и внедрение современных технологий. Качество и спектр предоставляемых банками услуг не всегда соответствовал уровню мировых стандартов. Отечественные банки решали относительно узкие задачи сохранения капитала и получения прибыли для своих акционеров, по-прежнему не осуществляя широкомасштабного кредитования хозяйственных процессов .

Основной причиной такого положения дел можно назвать неудовлетворительное состояние экономики в целом, но это правильно лишь отчасти .

Множество внутренних проблем банков, возможно, даже в большей степени влияют на их положение. Данную ситуацию существенно осложнил и экономический кризис 1998 г .

Проводившаяся во второй половине 1990-х гг. политика включения России в мировое экономическое сообщество не была обеспечена эффективными механизмами контроля.

В результате возросла чувствительность внутреннего финансового рынка к воздействию неблагоприятных внешних факторов:

международных финансовых и товарно-сырьевых кризисов, миграции международного спекулятивного капитала .

Совершенно очевидно, что в любой стране в форме экономического кризиса разрешаются те диспропорции, которые были накоплены в экономике страны в целом и ее банковской системе в частности. Банковская система концентрирует основные экономические риски, связанные как с несовершенством рыночного механизма, так и со слабостью структурных преобразоваГлава 1. Сущность банков ний в экономике, цикличностью экономического развития стран, неравномерной ценовой динамикой, характерной для современной экономики. Все это приводит к колебаниям цен на рынках, делает очень сложной для банков оценку всех видов риска при операциях в реальном секторе экономики и на финансовых рынках. Таким образом, экономический кризис оборачивается кризисом банковской системы страны .

Конечно, обострению ситуации в России способствовал кризис на развивающихся рынках конца 1990-х гг., однако основные причины имеют внутренний характер. Политика государства в экономической сфере не обеспечила структурных преобразований в экономике, преодоления инвестиционного кризиса. Поэтому меры по финансовой стабилизации оказались недостаточными для стимулирования внутренних производственных инвестиций, оживления реального сектора экономики и создания конкурентоспособных производств. Длительное время накапливались проблемы, которые должны были решаться в рамках бюджетной политики государства .

Непосредственным толчком к резкому обострению ситуации в банковской сфере стали, как известно, решения о приостановлении выплат по ГКО-ОФЗ и последовавшая масштабная девальвация рубля. Однако корни столь серьезного кризиса, безусловно, гораздо глубже .

Причины его заключаются в недостаточно квалифицированном управлении банковскими рисками, в первую очередь валютным и кредитным, в недостаточности капитала многих российских банков и чрезмерном увлечении операциями на фондовом рынке, в том числе и чисто спекулятивными, вместо более трудоемкой и часто менее прибыльной работы с реальным сектором экономики. При этом низкая финансовая дисциплина заемщиков существенно повышала кредитный риск банков. Система краткосрочных дорогих заимствований (крупных займов) на внутреннем рынке (при постоянных проблемах со сбором налогов) стала причиной финансовой нестабильности. Парадоксальным образом наименее рискованные по своей сути государственные ценные бумаги обеспечивали инвестору самую высокую доходность, поэтому значительная часть банковских средств ушла от финансирования реального сектора экономики. При этом ограниченные возможности ресурсной базы банков на российском рынке стимулировали активный рост займов, которые производили российские банки на международном финансовом рынке .

Свою роль сыграли и недооценка валютного риска, неоправданно большой объем валютных обязательств перед банками-нерезидентами (как балансовых — по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, так и забалансовых — по срочным контрактам на поставку валюты). Их совокупный объем на начало августа 1998 г. составил более $26 млрд (в том числе $15,1 млрд — по срочным операциям и $11,2 млрд — по банковским кредитам и депозитам) .

Существенным фактором, определяющим масштабы и длительность последствий кризиса, стало наложение острого финансового кризиса на дливБАНКОВСКОЕ ДЕЛО шийся многие годы хронический промышленный спад. Разумеется, огромное влияние оказали и другие факторы, связанные с весьма незначительным сроком существования российской банковской системы, недостаточной технической оснащенностью и кадровыми проблемами .

Тем не менее можно выделить и тенденции позитивного характера. Российские банки все в большей и большей степени становятся рыночными структурами, стремящимися не к краткосрочной выгоде, а к стабильному развитию через повышение качества услуг, расширение спектра операций и внедрение современных технологий банковского дела. В начале XXI в .

российская банковская система стала вновь интегрироваться в мировую банковскую систему, перенимать ее лучшие достижения и постепенно начинает достойно конкурировать с зарубежными банками .

1.3. Понятие и правовой статус Правовой статус кредитной организации, в том числе банка, определяется нормами конституционного, гражданского и банковского права. Конституция Российской Федерации устанавливает конституционно-правовые основы деятельности юридического лица (хозяйствующего субъекта), которые тем самым являются основами правового положения и кредитной организации .

Гражданское право регулирует имущественные и личные не имущественные отношения банка. Объектами гражданско-правового регулирования в данном случае являются, во-первых, организационно-правовая форма кредитной организации и, во-вторых, все ее сделки. Банковское право регулирует правовые отношения между кредитной организацией и Банком России, взаимоотношения в банковской системе и правила проведения банковских операций. Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется прежде всего двумя основными федеральными законами: «О банках и банковской деятельности» и «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» .

Официальное юридическое понятие кредитной организации дано в ст. 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (далее — Закон о банках) .

Кредитная организация — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Законом о банках .

Отличительными признаками кредитной организации являются:

1) статус юридического лица, т. е. организации, имеющей обособленное имущество и отвечающей по своим обязательствам этим имуществом, могущей от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные Глава 1. Сущность банков неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде;

2) основная цель деятельности — получение прибыли, т. е. действует как коммерческая организация;

3) необходимость получения специального разрешения на право совершения банковских операций — лицензии Банка России;

4) осуществление своей деятельности в основном за счет средств, привлеченных на счета и во вклады .

Выделяются два вида кредитных организаций: банки и не банковские кредитные организации .

Основным видом кредитной организации является банк. Правовое определение банка также дано в ст. 1 Закона о банках .

Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц .

Российским банковским законодательством банк определяется как хозяйственное общество, которое имеет право осуществлять банковские операции для получения прибыли как основной цели своей деятельности. При этом под банковскими операциями понимается строго определенный перечень финансовых услуг, правила оказания которых регулируются публичноправовым методом (разрешительный порядок совершения, необходимость лицензирования деятельности, связанной с их совершением, установление надзора за законностью их совершения) .

Небанковские кредитные организации создаются для осуществления отдельных банковских операций, допустимые сочетания которых устанавливаются Банком России .

Закон о банках определяет, что кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество .

Данное указание означает, что для кредитной организации допустима только одна из следующих трех организационно-правовых форм:

• акционерное общество, т. е. общество, уставный капитал которого разделен на определенное число акций; участники акционерного общества (акционеры) не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций (ст. 96 Гражданского кодекса РФ, далее — ГК РФ);

• общество с ограниченной ответственностью, которое является одной из форм объединения капитала, не требующего личного участия своих членов в делах общества. Отличительная особенность данной 28 БАНКОВСКОЕ ДЕЛО организационно-правовой формы состоит в делении ее уставного капитала на доли участников. Участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам, а несут только риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов (ст. 87 ГК РФ);

• общество с дополнительной ответственностью, которое является одним из видов общества с ограниченной ответственностью, в связи с чем на него распространяются положения об обществах с ограниченной ответственностью. Основное его отличие от общества с ограниченной ответственностью заключается в том, что участники такого общества солидарно несут субсидиарную ответственность по его обязательствам своим имуществом в одинаковом для всех кратном размере к стоимости вкладов, определяемом учредительными документами общества (ст. 95 ГК РФ) .

Кредитные организации обладают специальной правоспособностью, т. е .

они могут осуществлять только те виды деятельности, которые предусмотрены для них законом, и при наличии соответствующей лицензии .

Кредитные организации могут совершать банковские операции, предусмотренные ч. 1 ст. 5 Закона о банках. К ним относятся:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

• размещение указанных в п. 1 привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

• выдача банковских гарантий;

• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов) .

Банки могут совершать банковские сделки, указанные в ч. 2 ст. 5 Закона о банках .

К ним относятся:

• выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

Глава 1. Сущность банков

• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

• осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

• лизинговые операции;

• оказание консультационных и информационных услуг .

В ч. 3 ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», согласно которой кредитные организации вправе совершать иные сделки, речь идет о сделках, направленных на обеспечение их деятельности (привлечение займов и кредитов, купля-продажа имущества, аренда и т. д.) .

При этом кредитные организации не должны нарушать запрет на занятие производственной, торговой и страховой деятельностью (ч. 5 ст. 5 Закона о банках) .

Кроме того, согласно ст. 6 Закона о банках кредитные организации в соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций вправе осуществлять операции с ценными бумагами, а именно: выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами .

Банки также имеют право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в порядке, установленном Федеральным законом «О рынке ценных бумаг». Согласно ст. 39 указанного закона все виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг осуществляются на основании лицензии, выдаваемой федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг или уполномоченными им органами на основании генеральной лицензии. В настоящее время данная деятельность кредитных организаций лицензируется Федеральной службой по финансовым рынкам (ФСФР) в соответствии с требованиями, установленными порядком ФСФР «Порядок лицензирования видов деятельности на рынке ценных бумаг»

от 16 марта 2005 г .

Говоря о понятии «операция», необходимо отметить, что оно может употребляться как в широком, так и в узком (специальном) значениях .

30 БАНКОВСКОЕ ДЕЛО В широком значении это понятие включает в себя совершение одной или нескольких сделок, а также исполнение обязанностей публично-правового характера .

Закон о банках вводит специальное (в целях данного закона) значение понятия «банковская операция» .

В этом значении данное понятие обозначает виды деятельности (их перечень закреплен в ч. 1 ст. 5 Закона о банках), которые может осуществлять только банк или иная кредитная организация .

В отличие от банковских операций банковские сделки, перечисленные в ч. 2 (приведены выше) этой же статьи, могут осуществлять и другие субъекты .

Положением Банка России от 21.09.2001 № 153-П установлен порядок регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции (далее — расчетные НКО) .

Они могут осуществлять в валюте Российской Федерации и при наличии соответствующей лицензии в иностранной валюте следующие банковские операции:

• привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);

• размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

• куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме (исключительно от своего имени и за свой счет);

• выдачу банковских гарантий .

Инструкцией Банка России от 26.04.2006 № 129-И установлен порядок регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам (далее — расчетные НКО), и организаций инкассации .

В соответствии с указанным Положением расчетные НКО вправе осуществлять следующие банковские операции:

• открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

• осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам .

В зависимости от функционального назначения НКО могут осуществлять обслуживание юридических лиц, в том числе кредитных организаций, на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг, осуществлять расчеты по пластиковым картам, инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц, операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме, а также сделки, предусмотренные их уставами .






Похожие работы:

«Группа компаний "Академический Центр новых знаний и технологий" Пресс-релиз по итогам студенческой производственной практики "Международные экономические отношения в условиях глобализации" Чеш...»

«брэнд года/effie • "ростик’c" Рекламные Идеи / YES!Рестораны "Ростик‘с": воспитание лояльности семейными ценностями Брэнд: "Ростик‘c". Категория: услуги и сервис. Масштаб проекта: локальный. Первый ресторан "Ростик‘с" открылся в далеком 1993 году в Москве. Его основате Конкурент ли в основу будущего брэнда положили идею национальной се...»

«ПРИМЕРНАЯ ТЕМАТИКА ВЫПУСКНЫХ КВАЛИФИКАЦИОННЫХ РАБОТ 1. Анализ деловой активности организации и разработка рекомендаций по повышению ее уровня.2. Анализ денежных потоков предприятия.3. Анализ доходов и расходов предприятия.4. Анализ и оптимиза...»

«Институт Государственного управления, Главный редактор д.э.н., профессор К.А. Кирсанов права и инновационных технологий (ИГУПИТ) тел. для справок: +7 (925) 853-04-57 (с 1100 – до 1800) Интернет-журнал "НАУКОВЕДЕНИЕ" №5 2013 Опу...»

«оборудование интервью советы мнения маркетинг бизнес-технологии маркетинг инновации оценки новинки обзоры технологии маркетингоборудовани интервью интервью оборудование опыт оборудование 03.2014 ТЕМА НОМЕРА: Automechanika frankfurt. 18 n tn-snr В НОМЕРЕ: Герм...»

«ЕЖЕКВАРТАЛЬНЫЙОТЧЕТ Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль двух столиц". Код эмитента: 36473-R 2 квартал 2016 г. Адрес эмитента: 196158, Российская Федерация, город Санкт-Петербург, Пулковское шоссе, дом 28, литера А. Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, подлежит раскрытию в соответст...»

«Протокол №20 очередного Общего собрания членов Саморегулируемой организации Ассоциация строителей малого и среднего бизнеса (далее – Общее собрание) Основание для созыва очередного Общего собрания членов Саморегулируемой организации Ассоциации строит...»




 
2019 www.mash.dobrota.biz - «Бесплатная электронная библиотека - онлайн публикации»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.