WWW.MASH.DOBROTA.BIZ
БЕСПЛАТНАЯ  ИНТЕРНЕТ  БИБЛИОТЕКА - онлайн публикации
 

«д. уп. Садовая-ЧерногрязскаlI, 5О9-22-72 ! консаzrтrrнг Тел.: (495| (495) 505-39-45 Оценка ;i Факс: Сюрвей e-mail: rероrtФsurчеу.ru /|юрвеи. ...»

SuKvEy.Ru ООО "Сюрвей.р/

Россия, 105064, г. Мосвза,

д .

уп. Садовая-ЧерногрязскаlI,

5О9-22-72 !

консаzrтrrнг Тел.: (495|

(495) 505-39-45

Оценка ;i

Факс:

Сюрвей e-mail: rероrtФsurчеу.ru http:/ /www.sчгчеу.ru |юрвеи .

Корреспонденция:

\. Миронов N, Экз .

ОЦЕНКЕ, ОБ ОТЧЕТ 500_43-40_12L7 J\Ъ об определении справедливой стоимости: Земельный y"u.ro* общей площадью 1 528 477 r 00 кв,м, расположенные по адресу: Российская Федерация, Краснодарский край, Темрюкский район i"' по состоянию на 11 декабря 20t7 года дата составлеция отчета29 декабря 20t7 года ] (ТРИНФИКО Пропети ООО

ЗАКАЗЧИК:

Менеджмент ;Д.У.; Закрытым паевым рентным инвестиционнI}Iм фондом под управлением ООО

–  –  –

соответствующих разделах отчета .

Если у Вас возникнуг кЕIкие-либо вопросы по оцФ{ке, пожЕrлЁстq обращайтесь непосредственно к нам .

Благодарим Вас за возможность окrвать Balu услугу.,

СОДЕРЖАНИЕ

СОДЕРЖАНИЕ

1 ОСНОВНЫЕ ФАКТЫ И ВЫВОДЫ ПО ОТЧЕТУ ОБ ОЦЕНКЕ

2 ЗАДАНИЕ НА ОЦЕНКУ

3 СВЕДЕНИЯ О ЗАКАЗЧИКЕ, ОЦЕНЩИКЕ И ИСПОЛНИТЕЛЕ

4 ПРИНЯТЫЕ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ ОЦЕНКИ ОБЪЕКТА ОЦЕНКИ

ДОПУЩЕНИЯ И ЗАЯВЛЕНИЕ О СООТВЕТСТВИИ

4.1 Принятые при проведении оценки объекта оценки допущения

4.2 Допущения и ограничения, связанные с не проведением осмотра



4.3 Заявление о соответствии Оценщика и Исполнителя

4.3.1 Заявление оценщика

4.3.2 Сведения о независимости юридического лица, с которым оценщик заключил трудовой договор

4.3.3 Сведения о независимости оценщика

5 ПРИМЕНЯЕМЫЕ СТАНДАРТЫ ОЦЕНОЧНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

6 ОПИСАНИЕ ОБЪЕКТОВ ОЦЕНКИ

6.1 Перечень использованных при проведении оценки объектов оценки данных с указанием источников их получения

6.2 Информация об имущественных правах и обременениях объектов оценки....... 21 6.3 Количественные и качественные характеристики объектов оценки

6.1 Аэрофотоснимки оцениваемых земельных участков

6.2 Информация о местоположении объектов оценки

7 ОПИСАНИЕ ПРОЦЕССА ОЦЕНКИ

7.1 Определение вида стоимости, рассчитываемого для объектов оценки................ 34 7.2 Содержание и объем работ, использованных для проведения оценки.................. 35 7.3 Применяемые в отчете общие понятия и определения

8 АНАЛИЗ РЫНКА

8.1 Характеристика политической и социально-экономической обстановки в стране и регионе расположения объектов оценки

8.2 Анализ сегмента рынка объектов оценки, а также других внешних факторов, не относящихся непосредственно к объектам оценки, но влияющих на их стоимость

8.2.1 Определение сегмента рынка объектов оценки

8.2.2 Обзор основных тенденций сегмента рынка объектов оценки

8.2.3 Анализ основных ценообразующих факторов в сегменте рынка объектов оценки

8.2.4 Анализ основных факторов, влияющих на спрос/предложение и цены сопоставимых объектов недвижимости

8.2.5 Анализ фактических данных о ценах предложений объектов из сегмента рынка объектов оценки

8.2.6 Основные выводы относительно сегмента рынка, к которому принадлежат объекты оценки

9 АНАЛИЗ НАИБОЛЕЕ ЭФФЕКТИВНОГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОБЪЕКТОВ

ОЦЕНКИ (АНЭИ)



10 ВЫБОР ПОДХОДОВ И МЕТОДОВ К ОЦЕНКЕ

10.1 Подходы к оценке объектов недвижимости

10.2 Методы оценки земельных участков

10.3 Выбор подходов и методов оценки объектов оценки

11 РАСЧЕТ РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ ОБЪЕКТОВ ОЦЕНКИ

СРАВНИТЕЛЬНЫМ ПОДХОДОМ

11.1 Методика расчета

11.2 Выбор единиц сравнения

11.3 Подбор объектов-аналогов

11.4 Введение корректировок в единицы сравнения объектов-аналогов по элементам сравнения

11.5 Определение стоимости объектов оценки

12 СОГЛАСОВАНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ОЦЕНКИ

13 ЗАКЛЮЧЕНИЕ О СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ ОБЪЕКТОВ ОЦЕНКИ.......... 73 14 ПЕРЕЧЕНЬ ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ДАННЫХ, ДОКУМЕНТОВ И МАТЕРИАЛОВ...... 74 15 ДОКУМЕНТАЦИЯ

ИТОГО : 1 528 477,00 Источник информации: Генеральный договор №500-43-0411 от 12.04.2011 г. и Задание на оценку №40 от 29 декабря 2017 г .

ИТОГО : 1 528 477,00 Источник информации: Генеральный договор №500-43-0411 от 12.04.2011 г. и Задание на оценку №40 от 29 декабря 2017 г .

4 ПРИНЯТЫЕ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ ОЦЕНКИ ОБЪЕКТА ОЦЕНКИ

ДОПУЩЕНИЯ И ЗАЯВЛЕНИЕ О СООТВЕТСТВИИ

4.1 Принятые при проведении оценки объекта оценки допущения Следующие допущения, принятые при проведении оценки, являются неотъемлемой частью настоящего Отчета:

Отчет об оценке выполняется в соответствии с заданием на оценку и содержит обоснованное профессиональное суждение оценщика относительно стоимости объекта оценки, сформулированное на основе собранной информации и проведенных расчетов, с учетом допущений .

В соответствии с гл.2, ст.12, ФЗ №135 «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» от 29.07.1998г. «Итоговая величина рыночной или иной стоимости объекта оценки, указанная в отчете, составленном по основаниям и в порядке, которые предусмотрены настоящим Федеральным законом, признается достоверной и рекомендуемой для целей совершения сделки с объектом оценки, если в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, или в судебном порядке не установлено иное. Рыночная стоимость, определенная в отчете, является рекомендуемой для целей совершения сделки в течение шести месяцев с даты составления отчета, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации» .

Мнение Оценщика относительно рыночной стоимости объекта оценки действительно только на дату оценки. Оценщик не принимает на себя ответственности за изменение экономических, юридических и иных факторов, которые могут возникнуть после даты оценки и повлиять на рыночную ситуацию, а, следовательно, и на рыночную стоимость объекта оценки .

В соответствии с заданием на оценку результат оценки (рыночную стоимость объекта оценки на дату оценки) Оценщик приводит единой величиной без суждения о возможных границах интервала, в котором, по его мнению, может находиться эта стоимость .

В процессе проведения работ по оценке рыночной стоимости объекта оценки Оценщик исходит из условия достоверности предоставленной Заказчиком информации, характеризующей «количественные и качественные характеристики объекта оценки… и элементов, входящих в состав объекта оценки, которые имеют специфику, влияющую на результаты оценки объекта оценки» .





В рамках оценки стоимости Оценщиком не проводится юридическая экспертиза прав на объект оценки и соответствующих правовых документов .

При проведении оценки предполагается отсутствие дефектов или скрытых фактов по объекту оценки, элементов, входящих в состав объекта оценки, которые имеют специфику, влияющую на результаты оценки объекта оценки, и которые Заказчик и Оценщик не могут знать в период проведения оценки .

При использовании Оценщиком информации, полученной из сторонних источников, Оценщик исходит из принципов достаточности и достоверности используемой информации при соблюдении следующего условия: в тексте отчета об оценке должны присутствовать ссылки на источники информации либо копии материалов и распечаток, используемых в отчете, позволяющие делать выводы об источнике получения соответствующей информации и дате ее подготовки. В случае, если информация при опубликовании на сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" не обеспечена свободным доступом или в будущем возможно изменение этой информации или адреса страницы, на которой она опубликована, либо использована информация, опубликованная не в общедоступном печатном издании, к отчету об оценке приложены копии соответствующих материалов Отчет достоверен лишь в полном объеме и лишь в указанных в нем целях и задачах, с учетом оговоренных задании на оценку, так и по тексту отчета ограничений и допущений, использованных при расчете стоимости .

Все расчеты были произведены с помощью программы Microsoft Office Excel .

Значения расчетных параметров, приведенные в Отчете, отображаются в таблицах в округленном виде, что может приводить к расхождению итоговых значений в таблицах, рассчитанных в Excel и рассчитанных любым иным способом .

В соответствии с Заданием на оценку осмотр объекта оценки не производится .

4.2 Допущения и ограничения, связанные с не проведением осмотра

Согласно ФСО №7 утвержденных Приказом Минэкономразвития России от 25.09.2014 г., №611 «При сборе информации об оцениваемом объекте недвижимости оценщик или его представитель проводит осмотр объекта оценки в период, возможно близкий к дате оценки, если в задании на оценку не указано иное. В случае не проведения осмотра оценщик указывает в отчете об оценке причины, по которым объект оценки не осмотрен, а также допущения и ограничения, связанные с не проведением осмотра.»

4.3 Заявление о соответствии Оценщика и Исполнителя 4.3.1 Заявление оценщика

Оценщик удостоверяет, что на основании имевшейся в его распоряжении информации:

Выполненный анализ, высказанные мнения и полученные выводы действительны исключительно в пределах, оговоренных в настоящем отчете допущений и ограничительных условий, и являются персональными, непредвзятыми, профессиональными анализом, мнением и выводами оценщика .

Оценщик не имеет ни в настоящем, ни в будущем какого-либо интереса в отношении объекта оценки, а также не имеет личной заинтересованности и предубеждения в отношении вовлеченных в предполагаемую сделку сторон .

Вознаграждение оценщика ни в коей мере не связано с объявлением заранее предопределенной стоимости или тенденцией в определении стоимости в пользу Заказчика или его клиента, с достижением заранее оговоренного результата или событиями, произошедшими в результате анализа, мнений или выводов, содержащихся в отчете .

4.3.2 Сведения о независимости юридического лица, с которым оценщик заключил трудовой договор Настоящим Общество с ограниченной ответственностью «Сюрвей.ру»

подтверждает полное соблюдение принципов независимости, установленных ст. 16 Федерального закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» .

Общество с ограниченной ответственностью «Сюрвей.ру» подтверждает, что не имеет имущественного интереса в объекте оценки и (или) не является аффилированным лицом заказчика .

Размер денежного вознаграждения за проведение оценки объекта оценки не зависит от итоговой величины стоимости объекта оценки, указанной в настоящем отчете об оценке .

4.3.3 Сведения о независимости оценщика Настоящим оценщик Миронов Александр Андреевич подтверждает полное соблюдение принципов независимости, установленных ст. 16 Федерального закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации», при осуществлении оценочной деятельности и составлении настоящего отчета об оценке .

Оценщик Миронов Александр Андреевич не является учредителем, собственником, акционером, должностным лицом или работником юридического лица - заказчика, лицом, имеющим имущественный интерес в объекте оценки. Оценщик не состоит с указанными лицами в близком родстве или свойстве .

Оценщик Миронов Александр Андреевич не имеет в отношении объекта оценки вещных или обязательственных прав вне договора и не является участником (членом) или кредитором юридического лица – заказчика, равно как и заказчик не является кредитором или страховщиком оценщика .

о Размер оплаты оценщику за rrроведение оценки объекта оценки не зависит от итоговой величины стоимости объекта оценки, указанной в настоящем отчете об оценке .

5 ПРИМЕНЯЕМЫЕ СТАНДАРТЫ ОЦЕНОЧНОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Оценщик является Субъектом, действующим на территории Российской Федерации. В силу этого обстоятельства Оценщик обязан использовать стандарты в области оценочной деятельности, обязательные к применению на территории РФ .

Оценщик является членом СРО НП «Саморегулируемая организация Ассоциация Российских Магистров Оценки» (свидетельство №2860-12 от 11.07.2012 г.). В силу этого обстоятельства Оценщик обязан использовать стандарты СРО НП «Саморегулируемая организация Ассоциация Российских Магистров Оценки» .

Настоящий Отчет составлен в полном соответствии со следующими стандартами и законодательными актами:

1) Стандарты оценки и законодательные акты, обязательные к применению в РФ:

Федеральный закон от 29.07.1998 №135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» (далее №135-ФЗ);

Федеральный стандарт оценки «Общие понятия оценки, подходы к оценке и требования к проведению оценки (ФСО №1)», утвержденный Приказом Минэкономразвития Российской Федерации №297 от 20.05.2015г. (далее ФСО №1);

Федеральный стандарт оценки «Цель оценки и виды стоимости (ФСО №2)», утвержденный Приказом Минэкономразвития Российской Федерации №298 от 20.05.2015г. (далее ФСО №2);

Федеральный стандарт оценки «Требования к отчету об оценке (ФСО №3)», утвержденный Приказом Минэкономразвития Российской Федерации №299 от 20.05.2015г. (далее ФСО №3);

Федеральный стандарт оценки «Оценка недвижимости (ФСО №7), утвержденный приказом Минэкономразвития России от 25.09.2014 №611 (далее ФСО №7) .

2) Стандарты оценки, обязательные к применению оценщиками-членами СРО:

Правила и стандарты СРО НП «Саморегулируемая организация Ассоциация Российских Магистров Оценки», утвержденные Решением Президиума НП "АРМО" от 16.01.2008 г. (http://sroarmo.ru/standarty-i-pravila) .

3) Международные стандарты оценки Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости» (введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 28.12.2015 № 217н) Использование «Международных стандартов оценки» связано с тем, что перечисленные выше стандарты оценки, обязательные к применению при осуществлении оценочной деятельности в Российской Федерации определяют общие принципы оценки, а Международные стандарты определяют конкретные принципы оценки тех или иных видов собственности .

Возможность использования Международных стандартов оценки подтверждена ст. 7 Гражданского кодекса РФ «Гражданское законодательство и нормы международного права», где указано, что «Общепризнанные принципы и нормы международного права и международные договоры Российской Федерации являются в соответствии с Конституцией Российской Федерации составной частью правовой системы Российской Федерации» и могут непосредственно применяться кроме случаев, когда из международного договора следует, что для его применения требуется издание внутригосударственного акта» .

Согласно Указаниям Банка Центрального банка Российской Федерации (Банка России) от 25 августа 2015 года, №3758-у:

«Правила определения стоимости чистых активов должны соответствовать требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе настоящего Указания и иных нормативных актов Банка России», а именно:

«1.3 Стоимость активов и величина обязательств определяются по справедливой стоимости в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18 июля 2012 года N 106н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 августа 2012 года N 25095 (Российская газета от 15 августа 2012 года), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 17 декабря 2014 года N 151н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 января 2015 года N 35544 ("Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 15 января 2015 года), с учетом требований настоящего Указания.»

«1.4 Стоимость активов, в том числе определенная на основании отчета оценщика (далее – отчет оценщика), составленного в соответствии с требованиями Федерального закона от 29 июля 1998 года № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации»

определяется без учета налогов, которые уплачиваются в соответствии с законодательством Российской Федерации или иностранного государства при приобретении и реализации указанных активов.»

В связи с тем, что в Федеральном законе «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» № 135 от 29 июля 1998 в текущей редакции и Федеральных стандартах оценки (ФСО) №1 от 20.05.2015 г. № 297, №2 от 20.05.2015 г. № 298, №3 от 20.05.2015 г .

№ 299 отсутствует четкое определение понятия « справедлива стоимость», на основании Статьи 7 ФЗ № 135 «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» от 29 июля 1998:

«В случае, если в нормативном правовом акте, содержащем требование обязательного проведения оценки какого-либо объекта оценки, либо в договоре об оценке объекта оценки (далее - договор) не определен конкретный вид стоимости объекта оценки, установлению подлежит рыночная стоимость данного объекта .

Указанное правило подлежит применению и в случае использования в нормативном правовом акте не предусмотренных настоящим Федеральным законом или стандартами оценки терминов, определяющих вид стоимости объекта оценки, в том числе терминов "действительная стоимость", "разумная стоимость", "эквивалентная стоимость", "реальная стоимость" и других.»

Оценщик вводит допущение о приравнивании понятий «справедливая стоимость» и «иная стоимость», как вывод приравнивает справедливую и рыночную стоимости .

Срок действия отчета (согласно п. 12 ФЗ №135): 6 месяцев с даты составления отчета - 29 декабря 2017 года .

6 ОПИСАНИЕ ОБЪЕКТОВ ОЦЕНКИ

6.1 Перечень использованных при проведении оценки объектов оценки данных с указанием источников их получения Оценщиком не проводилась техническая экспертиза объекта оценки и юридическая экспертиза прав на объекты оценки и соответствующих правовых документов .

Описание основных характеристик оцениваемых объектов составлено на основании обобщения данных из документов и материалов, предоставленных Заказчиком (приведены в Приложении настоящего Отчета «Копии документов, предоставленных Заказчиком»), в соответствии с перечнем, представленным в таблице ниже .

Таблица 6-1 Перечень документов, предоставленных Заказчиком по объектам оценки Источник: Информация, предоставленная Заказчиком, согласно документам по перечню в п.6.1 «Перечень использованных при проведении оценки объекта оценки данных с указанием источников их получения» настоящего Отчета Объекты оценки принадлежат на праве общей долевой собственности: владельцы инвестиционных паев Закрытого паевого инвестиционного фонда рентного «Перспектива» под управлением ООО «ТРИНФИКО Пропети Менеджмент», данные о которых устанавливаются на основании данных лицевых счетов владельцев инвестиционных паев в реестре владельцев инвестиционных паев и счетов депо владельцев инвестиционных паев .

Источник: Информация, предоставленная Заказчиком, согласно документам по перечню в п.6.1 «Перечень использованных при проведении оценки объекта оценки данных с указанием источников их получения» настоящего Отчета Согласно открытым источникам (http://rosavtodor.ru/storage/app/media/doc/rasp_412r_130317_pril.pdf) часть участка с кадастровым номером 23:30:0602000:1240 (п.74 указанного документа) в размере 58 755,00 кв.м. из 1 732 223,00 кв.м. попадает в границы резервирования в целях обеспечения реализации проекта «Строительство транспортного перехода через Керченский пролив». В связи с тем, что в задании на оценку нет данного ограничения, документов подтверждающих данное резервирование/изъятие не предоставлено, Оценщик вводит допущение об отсутствие влияния данного факта на справедливую (рыночную) стоимость участка .

Источник: http://кадастровая-карта.рф/ Описание состояния объекта составлено исходя из документов и иных данных, предоставленных Заказчиком. Оценщик предполагает отсутствие каких-либо скрытых фактов, влияющих на оценку. Оценщик не несет ответственности ни за наличие таких скрытых фактов, ни за необходимость выявления таковых .

По данным Заказчика оцениваемый земельный участок обрабатывается (пашни) .

Источник: Информация, предоставленная Заказчиком, согласно документам по перечню в п.6.1 «Перечень использованных при проведении оценки объекта оценки данных с указанием источников их получения» настоящего Отчета, данные Публичной кадастровой карты Росреестра, ссылка: http://pkk5.rosreestr.ru/ Рисунок 6-1 Земельные участки на Публичной кадастровой карте 23:30:0602000:1339 Источник информации: Фонд данных государственной кадастровой оценки, ссылка: https://rosreestr.ru/wps/portal/cc_ib_svedFDGKO Источник информации: Публичная кадастровая карта, ссылка: http://maps.rosreestr.ru/PortalOnline/ Источник информации: Публичная кадастровая карта, ссылка: http://pkk5.rosreestr.ru/ Краткая информация о Темрюкском районе Краснодарского края Таманский полуостров (карта Темрюкского района Краснодарского края) расположен на уникальном участке суши, омываемом Азовским (станица Голубицкая, поселок Пересыпь, поселок За Родину) и Черным морями (поселок Волна, поселок Веселовка или Янтарь), водами Керченского пролива (поселок Ильич, поселок Кучугуры) и Таманского залива (станица Тамань, поселки Сенной, Приморский, Береговой, Юбилейный, Волна Революции) .

В северной части Таманского полуострова находится город Темрюк Краснодарского края. Расстояние от Темрюка до краевого центра города Краснодара — 130 км к юго-западу, до Чёрного моря в районе Анапы — 55 км, до Чёрного моря в районе поселка Янтарь — 90 км, до Керченского пролива, разделяющего Украину с Россией, — 75 км .

Расстояние до ближайшего аэропорта в городе Анапа 50 км, ближайшая железнодорожная станция «Тоннельная» — это последняя остановка перед городом Новороссийском Краснодарского края (до города Темрюка 90 км) .

Климат и география Темрюкского района Краснодарского края Темрюкский район расположен в северо-западной части Краснодарского края, занимает всю территорию Таманского полуострова и частично территорию дельты Кубани. Большую часть границ Темрюкского района составляет береговая линия, на югозападе — Чёрного моря, на севере — Азовского моря, на западе Керченского пролива, по которому проходит государственная граница России и Украины .

Общая протяжённость береговой линии 250 км, из них 220 км песчаных пляжей .

Территория Темрюкского района Краснодарского края граничит также со Славянским, Крымским и Анапским районами Краснодарского края .

Площадь Темрюкского района Краснодарского края составляет 1 957 кв. км, из них большую часть занимают солёные и пресные лиманы, плавни и ерики дельты Кубани .

Пляжи Азовского моря — мелкая ракушка с примесью кварцевого песка, черноморские пляжи Таманского полуострова — песчаные, общая площадь пляжей — около 7 тысяч кв .

км. Благодаря холмистой местности чистые пляжи курортов Таманского полуострова защищены от ветра .

На Таманском полуострове насчитывается более 30 действующих грязевых вулканов, лечебные грязи которых используются в грязелечебницах курортных городов Анапа и Геленджик Краснодарского края. Только в станице Голубицкой Темрюкского района Краснодарского края можно наблюдать такое явление, как стремительно вырастающие островки суши в прибрежных водах Азовского моря .

Лиманы Цокур и Кизилташ (посёлок Веселовка) интересны поклонникам парусного спорта. Дайверы — любители подводного плавания — на глубине Черноморского побережья Таманского полуострова исследуют археологические предметы и подводный животный мир в районе станицы Тамань, поселка Сенного, косы Тузла Краснодарского края .

Число солнечных дней в Темрюкском районе Краснодарского края — 235 дней в году, купальный сезон с середины мая до конца сентября .



Населенные пункты Темрюкского района Краснодарского края Территория Темрюкского района Краснодарского края включает в себя 1 городское и 11 сельских поселений. Всего на территории Темрюкского района находится 38 населённых пунктов .

Темрюкское городское поселение включает: город Темрюк, поселок Правобережный, поселок Октябрьский, хутор Орехов Кут, поселок Южный Склон. Центр поселения – город Темрюк Краснодарского края .

Ахтанизовское сельское поселение Темрюкского района Краснодарского края:

станица Ахтанизовская, поселок За Родину, поселок Пересыпь. Центр поселения – станица Ахтанизовская .

Вышестеблиевское сельское поселение Темрюкского района Краснодарского края:

станица Вышестеблиевская, поселок Виноградный. Центр поселения- станица Вышестеблиевская .

Голубицкое сельское поселение Темрюкского района Краснодарского края, состоящее из станицы Голубицкой, которая и является центром поселения .

Запорожское сельское поселение Темрюкского района Краснодарского края:

станица Запорожская, поселок Красноармейский, поселок Гаркуша, поселок Береговой, поселок Ильич, поселок Приазовский, поселок Батарейка, поселок Чушка .

Административным центром является станица Запорожская .

Краснострельское сельское поселение Темрюкского района Краснодарского края, в состав которого входит поселок Стрелка, хутор Белый. Центром поселения является поселок Стрелка .

Курчанское сельское поселение Темрюкского района Краснодарского края:

станица Курчанская, поселок Светлый Путь, поселок Красный Октябрь. Центр Курчанского сельского поселения – станица Курчанская .

Новотаманское сельское поселение Темрюкского района Краснодарского края состоит из поселка Таманский, поселок Веселовка, поселок Прогресс, поселок Артющенко, центром поселения является поселок Таманский .

Сенное сельское поселение Темрюкского района Краснодарского края: поселок Сенной, поселок Приморский, хутор Солёный. Центром является поселок Сенной .

В Старотитаровском сельском поселении Темрюкского района Краснодарского края одна станица Старотитаровская является центром этого же поселения .

Таманское сельское поселение Темрюкского района Краснодарского края состоит из станицы Тамань и поселка Волна. Центр – станица Тамань .

Фонталовское сельское поселение Темрюкского района Краснодарского края:

станица Фонталовская — центр поселения, поселок Кучугуры, поселок Юбилейный, поселок Волна Революции .

Население Темрюкского района Краснодарского края Население Темрюкского района Краснодарского края (данные 2007 года) составило около 115 тыс. человек. Из них 31,2 % — городские жители и 68,8 % — сельские жители .

Среди всего населения мужчины составляют — 46,3%, женщины — 53,7%. Дети до 17 лет — 2 3826 человек (20,7% всего населения), взрослых — 91481 человек (79,0%). В общей численности населения 6 9047 (59,9%) — лица трудоспособного возраста, 22,8% — пенсионеры .

Экономика Темрюкского района Краснодарского края В Темрюкском районе Краснодарского края расположены около 60% площадей виноградников Краснодарского края — 17 тысяч га, сбор винограда составляет 80-100 тысяч тонн. Действует 14 винзаводов, производится более восьмидесяти марок вин .

В восточной части Темрюкского района Краснодарского края — рисоводство .

Рыболовство, рыбоводство и переработка рыбы. В Темрюкском районе водятся щука, кефаль, пеленгас, осетровые породы рыб. Охота на дикого кабана, лисицу, зайца .

Имеются два морских международных порта — Темрюк на Азовском море, Порт Кавказ — на Чёрном море. Строится порт на мысе Железный Рог (поселок Волна Темрюкского района Краснодарского края) .

Действует речной порт в городе Темрюке Краснодарского края .

Важной составляющей экономики Темрюкского района Краснодарского края является летний туризм и курортно-оздоровительная сфера. Около ста учреждений санаторно-курортного комплекса находятся на территории Темрюкского района Краснодарского края. В Темрюкском районе действуют более 28 баз отдыха, автокемпинг в посёлке Кучугуры Краснодарского края, 4 пансионата, 12 детских оздоровительных учреждений. Для отдыхающих в курортный сезон открыты 67 баз отдыха, способных разместить почти 9 тысяч человек .

По территории Темрюкского района Краснодарского края проходят линии железной дороги. Восстанавливается железнодорожная переправа в Крым .

Достопримечательности Темрюкского района Краснодарского края В Темрюкском районе Краснодарского края на государственной охране состоят более 700 памятников археологии, в том числе 10 являются памятниками федерального значения.

В Темрюкском районе Краснодарского края действуют следующие музеи:

Таманский археологический музей с заповедником Гермонасса-Тмутаракань (станица Тамань Темрюкского района Краснодарского края), Дом-музей Лермонтова в Тамани (станица Тамань Темрюкского района Краснодарского края), Темрюкский историкоархеологический музей (город Темрюк Краснодарского края), включающий музей боевой техники Военная горка, Музей истории станицы Старотитаровской (станица Старотитаровская Темрюкского района Краснодарского края) .

Уникальная песчаная коса соединяет два района: Темрюкский и Анапский районы Краснодарского края. Раскопки древнегреческих городов Фанагории и Гермонассы, уникальный археологический памятник Кепы, Турецкий фонтан, первая казачья крепость на Кубани — Таманская церковь Покрова, археологический музей в станице Тамань Темрюкского района Краснодарского края, долина лотосов, Таманская Швейцария, где возводится храм-резиденция патриарха Алексия II, природный оазис — холм Дубовый рынок, коса Тузла — дорога посреди моря (станица Тамань Темрюкского района Краснодарского края), озеро Солёное, покрытое корой соли, с лечебной грязью (поселок Веселовка, поселок Таманский Темрюкского района Краснодарского края) .

Курорты Темрюкского района Краснодарского края не уступают другим известным курортам Юга России. Перспективы развития Темрюкского района Краснодарского края, его инвестиционный потенциал только добавляют привлекательности желающим сделать вложения, инвестировать в недвижимость Темрюкского района Краснодарского края .

Краснодарский край является благоприятным природным регионом для развития виноградарства. Сравнительно высокая сумма активных температур, распределение их но месяцам, большое число безморозных дней в году отвечают требованиям к теплу и свету виноградной лозы .

Количество осадков в крае колеблется от 350 мм на Таманском полуострове до 2600 мм па юго-западных склонах хребта Ачишхо. Сумма годовых осадков в районах промышленного виноградарства от 350 до 600 мм. По месяцам распределение осадков довольно равномерное, с некоторым преобладанием летом (до 30%). Запасы продуктивной влаги в корнеобитаемом слое почвы (20-60 см) по мере прохождения фаз развития растения убывают и в целом составляют 40- 60% от необходимого .

Поэтому орошение, сохранение зимних и осенних осадков, организация локальных поливов виноградников целесообразно особенно в Черноморской зоне. Почвенный покров Краснодарского края отличается большим разнообразием - от богатых кубанских черноземов и их разновидностей в степной части до бурых и серых лесных и подзолистых почв лесов, перегнойно- карбонатных, щебенчатых и песчаных почв Черноморского побережья. На черноземах расположено свыше 40 тыс. га виноградников, на перегнойнокарбонатных почвах - около 11 тыс. га .

Наибольшее развитие виноградарство получило в следующих природноклиматических зонах .

Анапо-Таманская зона включает Темрюкский и Анапский районы. Рельеф низменный, слегка волнистый, представлен невысокими грядами (до 150 м) с пологими склонами и слабовогнутыми долинами. Климат мягкий, но засушливый. Среднегодовое количество осадков 400-450 мм. Около одной трети годовой нормы осадков выпадает летом, остальные зимой. Весной и ранней осенью почти ежегодно бывают более или менее продолжительные засухи. Среднегодовая температура воздуха 11,1°С. Абсолютный минимум - 27°С. Продолжительность безморозного периода 193-233 дня. Температурный режим обеспечивает вызревание даже поздних сортов винограда, а распределение его по месяцам - ведение культуры без укрытия кустов на зиму. Почвенный покров зоны неоднороден. На Таманском полуострове преобладают каштановые почвы и слабогумусированные черноземы, развитые на рыхлых карбонатных глинах и суглинках .

В верхних горизонтах этих почв большое количество гумуса, карбонатность отмечена по всей их толще. Мощность гумусовых горизонтов 6 100-130 см. Содержание гумуса невысокое - 2,2%. Грунтовые воды пресные и залегают неглубоко. В плоскостной части широко распространены суглинистые и тяжелосуглинистые черноземы, образованные на лессовидных суглинках. Почвы богаты гумусом (4,2-5,4%) и в значительной степени обеспечены фосфором и калием .

На вершинах и склонах предгорий сплошными массивами залегают перегнойнокарбонатные почвы, развитые на меловых и известковых породах. Мощность гумусового горизонта этих почв 40-70 см. Северные и северо-западные склоны холмов представлены лесными бурыми почвами. Почвы содержат до 7% гумуса и успешно используются под виноградники. Узкой полосой вдоль побережья залегают луговые песчаные почвы .

Мощность их 50-70 см. Виноградники, расположенные на песках, дают продукцию высокого качества. Анапо-Таманская зона специализирована на виноградарстве. Здесь сконцентрировано основное производство винограда в крае. Площади, занятые культурой, составляют около 42 тыс. га. Виноград производится для потребления в свежем виде и переработки на высококачественные марочные столовые, десертные и шампанские вина .

Дальнейшее развитие отрасли в этой зоне будет идти за счет упорядочения внутрихозяйственного использования земель, увеличения их плодородия, а также за счет освоения склонов .

Местоположение Объектов оценки характеризуется как отличное: земельные участки расположены вблизи крупных морских портов и транспортных путей .

Строительство Керченского моста может потенциально привлечь новых инвесторов в Темрюкский район, что приведет к развитию транспортной и деловой инфраструктуры, туризма и к росту цен на земельные участки .

7 ОПИСАНИЕ ПРОЦЕССА ОЦЕНКИ

7.1 Определение вида стоимости, рассчитываемого для объектов оценки При определении рыночной стоимости объекта оценки определяется наиболее вероятная цена, по которой объект оценки может быть отчужден на дату оценки на открытом рынке в условиях конкуренции, когда стороны сделки действуют разумно, располагая всей необходимой информацией, а на величине цены сделки не отражаются какие-либо чрезвычайные обстоятельства, то есть когда:

одна из сторон сделки не обязана отчуждать объект оценки, а другая сторона не обязана принимать исполнение;

стороны сделки хорошо осведомлены о предмете сделки и действуют в своих интересах;

объект оценки представлен на открытом рынке посредством публичной оферты, типичной для аналогичных объектов оценки;

цена сделки представляет собой разумное вознаграждение за объект оценки и принуждения к совершению сделки в отношении сторон сделки с чьей-либо стороны не было;

платеж за объект оценки выражен в денежной форме1 .

Возможность отчуждения на открытом рынке означает, что объект оценки представлен на открытом рынке посредством публичной оферты, типичной для аналогичных объектов, при этом срок экспозиции объекта на рынке должен быть достаточным для привлечения внимания достаточного числа потенциальных покупателей .

Разумность действий сторон сделки означает, что цена сделки - наибольшая из достижимых по разумным соображениям цен для продавца и наименьшая из достижимых по разумным соображениям цен для покупателя .

Полнота располагаемой информации означает, что стороны сделки в достаточной степени информированы о предмете сделки, действуют, стремясь достичь условий сделки, наилучших с точки зрения каждой из сторон, в соответствии с полным объемом информации о состоянии рынка и объекте оценки, доступным на дату оценки .

Отсутствие чрезвычайных обстоятельств означает, что у каждой из сторон сделки имеются мотивы для совершения сделки, при этом в отношении сторон нет принуждения совершить сделку .

ст.3 Федерального закона от 29.07.1998 №135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации»

(далее №135-ФЗ)

7.2 Содержание и объем работ, использованных для проведения оценки

1. Заключение договора на проведение оценки, включающего задание на оценку;

2. Сбор и анализ информации, необходимый для проведения оценки;

3. Анализ наиболее эффективного использования объекта оценки;

4. Выбор подходов и методов для расчета стоимости объекта оценки;

5. Расчёт стоимости объекта оценки в рамках выбранных подходов и методов;

6. Согласование результатов оценки и расчёт итоговой рыночной стоимости объекта оценки;

7. Составление Отчета об оценке .

8 АНАЛИЗ РЫНКА

При расчёте величины рыночной стоимости объекта оценки и в соответствии с законодательством, регулирующим оценочную деятельность, Оценщик провёл краткий анализ местоположения объекта оценки, политической и социально-экономической обстановки в регионе местоположения объекта оценки, анализ сегмента рынка объекта оценки и его ближайшего окружения .

Данный анализ проведён в целях дополнительного обоснования представленных в Отчёте об оценке расчётов и суждений .

8.1 Характеристика политической и социально-экономической обстановки в стране и регионе расположения объектов оценки В этом обзоре мы рассмотрим публиковавшуюся в ноябре макроэкономическую информацию .

В первую очередь отметим, что по оценке Минэкономразвития рост ВВП в октябре 2017 года замедлился до 1% (здесь и далее: г/г) после роста на 2,4% по итогам сентября .

Министерство не опубликовало оценку динамики ВВП по итогам десяти месяцев текущего года, однако исходя из данных Росстата за январь-сентябрь, рост за десять месяцев можно оценить на уровне 1,5-1,6% в годовом выражении .

Одной из причин замедления роста ВВП могла стать нулевая динамика промышленного производства. По данным Росстата, в октябре рост промпроизводства замедлился до нуля к соответствующему периоду 2016 года после увеличения на 0,9% по итогам сентября .

При этом с исключением сезонности в октябре текущего года промышленное производство сократилось на 0,1% (месяц к месяцу). По итогам января-октября 2017 года промпроизводство увеличилось на 1,6% по сравнению с соответствующим периодом прошлого года .

Что касается динамики в разрезе сегментов, то сегмент «Добыча полезных ископаемых»

повторил сентябрьскую динамику, снизившись на 0,1%. В секторе «Обрабатывающие производства» рост замедлился до 0,1% после увеличения на 1,1% в сентябре. Сектор «электроэнергия, газ и пар» упал на 2,1% после небольшого снижения на 0,1% месяцем ранее. Падение в «Водоснабжении» в отчетном периоде замедлилось до 1% с 3,6% в сентябре .

Таким образом, обрабатывающая промышленность стала единственным сектором промпроизводства, показавшим небольшое увеличение. В то же время, неприятным «сюрпризом» стало столь сильное замедление темпов роста этого сектора.

Ситуация с динамикой производства в разрезе отдельных секторов и позиций представлена в следующей таблице:

В добывающем сегменте отметим продолжение роста добычи угля (+8,9% к октябрю 2016 года), в то время как давление на данный сегмент оказала снизившаяся на 2,1% добыча нефти. Это может быть следствием участия России в соглашении об ограничении добычи нефти рядом стран, включая участников ОПЕК. В пищевой промышленности производство мяса скота выросло на 9,4%, а мяса домашней птицыпоказало рост на 11,1%. Это привело к ускорению роста данных позиций по итогам десяти месяцев текущего года до 7,9% и 6,1% соответственно (после 7,8% и 5,3% по итогам январясентября). Производство строительных материалов показало разнонаправленную динамику, при этом ряд позиций замедлили свое падение (цемент, керамический кирпич), в то время как выпуск плит из цемента, бетона и камня в октябре вырос почти на 10% .

Производство стальных труб упало на 11,6%, в то время как в автомобилестроении рост выпуска в октябре превысил 30% как по легковым, так и грузовым транспортным средствам. В итоге, за десять месяцев рост выпуска легковых и грузовых автомобилей составил 23,1% и 16,6% соответственно .

Помимо этого, во второй половине ноября Росстат предоставил информацию о сальдированном финансовом результате деятельности крупных и средних российских компаний (без учета финансового сектора) по итогам девяти месяцев 2017 года. Он составил 7,4 трлн руб., в то время как за аналогичный период 2016 года российские компании заработали 8,1 трлн руб. Таким образом, сальдированная прибыль по итогам января-сентября текущего года сократилась на 8,8% .

Что касается доли убыточных организаций, то она увеличилась на 0,5 п.п. по сравнению с соответствующим периодом прошлого года до 29%.

Динамика сальдированного результата в разрезе видов деятельности представлена в таблице ниже:

По итогам девяти месяцев текущего года большинство видов деятельности зафиксировали положительный сальдированный финансовый результат. Вместе с этим нельзя не отметить разнонаправленную динамику фин. результата по различным видам деятельности. Так, положительный сальдированный результат снизился в сегментах «Сельское хозяйство» (-9,9%), «Обрабатывающие производства» (-10,1%), «Оптовая, розничная торговля и ремонт» (где падение за девять месяцев замедлилось до 22,3% после обвала на 34% по итогам января-августа), а также «Строительство» (-66,4% после снижения на 26,2% за январь-август). В то же время сальдированный финансовый результат в сегменте «Добыча полезных ископаемых» продолжил существенный рост (+19,6%), в сегменте «Водоснабжение» - рост ускорился до 72,3% с 52,9% за 8 месяцев .

Кроме этого, динамика сальдированного фин. результата в сегменте «Информация и связь» вернулась в отрицательную область (-0,7% по итогам января-сентября) .

Банковский сектор после катастрофических сентябрьских результатов (убыток в 322 млрд руб.) вернулся к прибыли и заработал за октябрь 18 млрд руб. По итогам января-октября текущего года прибыль кредитных организаций составила 693 млрд руб. (из этой суммы прибыль Сбербанка – 560 млрд руб.) после 675 млрд руб. по итогам девяти месяцев. За январь-октябрь 2016 г. прибыль сектора составила 714 млрд руб .

Говоря о прочих показателях банковского сектора, можно отметить продолжение роста активов (+0,6%), составивших 82,7 трлн руб. на конец октября. Совокупный объем кредитов экономике увеличился на 0,4%. В то же время объем кредитов нефинансовым организациям увеличился незначительно (менее 0,05%). При этом объем кредитов физическим лицам вырос на 1,2%. По состоянию на 1 ноября текущего года совокупный объем кредитов экономике составил 41,8 трлн руб., в том числе кредиты нефинансовым организациям – 30 трлн руб., и кредиты физическим лицам – 11,8 трлн руб. На фоне сохранения инфляции на низком уровне, мы ожидаем снижения уровня процентных ставок, что будет способствовать увеличению темпов роста кредитования .

Что касается инфляции на потребительском рынке, то в ноябре недельный рост цен держался на уровне 0-0,1%. За весь ноябрь цены увеличились на 0,2%. По состоянию на 1 декабря в годовом выражении инфляция снизилась до 2,5% после 2,6% на начало ноября .

Одним из факторов, влияющих на рост потребительских цен, является динамика обменного курса рубля. В отчетном периоде среднее значение курса доллара выросло до 58,9 руб. с 57,7 руб. в октябре на фоне роста средней цены на нефть. Среди причин может быть ускорение оттока капитала на фоне погашения банками внешних обязательств, а также увеличение объемов покупки валюты Минфином. Отметим, что ведомство планировало закупить в ноябре на рублевые нефтегазовые сверхдоходы иностранной валюты на 62% больше, чем в октябре (123 млрд руб. против 76 млрд руб.) .

Существенное влияние на курс рубля оказывает состояние внешней торговли. По данным Банка России, товарный экспорт по итогам девяти месяцев текущего года составил 250,5 млрд долл. (+25,8% к январю-сентябрю 2016 г.). В то же время товарный импорт составил 170 млрд долл. (+24,8% к январю-сентябрю 2016 г.). В сентябре положительное сальдо торгового баланса составило 10,2 млрд долл., увеличившись к аналогичному периоду предыдущего года на 37,4%. Положительное сальдо торгового баланса за период с января по сентябрь 2017 года составило 80,4 млрд долл. (+28%) .

Экспорт продолжил свой рост, превысив значение июня текущего года, в то время как импорт замедлился до значений, наблюдаемых в июне-июле. Замедление темпов роста импорта при сохранении значительного темпа роста экспорта способствовало восстановлению внешнеторгового сальдо до 10 млрд долл. (уровень февраля текущего года) с 3 млрд долл. в июле, что в свою очередь, оказало поддержку курсу рубля в сентябре .

Переходя к отдельным товарным группам, отметим, что как экспорт, так и импорт большинства важнейших товаров в январе-сентябре выросли к аналогичному периоду 2016 года. Лидером роста среди экспортируемых товаров стали черные металлы (+33,7%) .

При этом рост экспорта металлов и изделий из них составил 25,1%. Экспорт топливноэнергетических товаров вырос на 30,8%. Наиболее скромный рост показал вывоз азотных удобрений (+3,5%), вывоз же калийных удобрений сократился на 6,9%. При этом экспорт продукции химической промышленности увеличился на 14,2%. Что касается импорта важнейших товаров, то ввоз машин, оборудования и транспортных средств вырос на 28,7%; продукции химической промышленности – увеличился на 18,7%; продовольственных товаров и с/х сырья – вырос на 16,5% .

Что касается динамики внешнего долга страны, то по оценке ЦБ, по состоянию на 1 октября текущего года объем внешнего долга увеличился за год на 3,3% до 537,5 млрд долл. В то же время золотовалютные резервы Центрального Банка по состоянию на 1 ноября выросли за год на 8,7% до 424,9 млрд долл .

Рост ВВП в октябре 2017 года замедлился до 1% после увеличения на 2,4% по итогам сентября;

Промпроизводство в годовом выражении в сентябре 2017 года не изменилось после роста на 1,5% месяцем ранее;

Сальдированный финансовый результат российских нефинансовых компаний в январе-сентябре текущего года составил 7,4 трлн руб. по сравнению с 8,1 трлн руб .

годом ранее. При этом доля убыточных компаний увеличилась на 0,5 п.п. до 29%;

В банковском секторе в январе-октябре 2017 года зафиксирована сальдированная прибыль в объеме 693 млрд руб. (в том числе прибыль Сбербанка составила 560 млрд руб.) по сравнению со 714 млрд руб. за аналогичный период прошлого года;

Потребительские цены в ноябре увеличились на 0,2%, при этом рост цен в годовом выражении на начало декабря замедлился до 2,5%;

Среднее значение курса доллара США в ноябре увеличилось до 58,9 руб. по сравнению с 57,7 руб. в октябре несмотря на рост цен на нефть;

Товарный экспорт по итогам девяти месяцев 2017 г. вырос по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 25,8% до 250,5 млрд долл., в то время как товарный импорт за этот же период увеличился на 24,8% до 170 млрд долл .

Объем золотовалютных резервов России за год увеличился на 8,7% до 424,9

8.2 Анализ сегмента рынка объектов оценки, а также других внешних факторов, не относящихся непосредственно к объектам оценки, но влияющих на их стоимость 8.2.1 Определение сегмента рынка объектов оценки В статье 7 Земельного кодекса РФ земли по целевому назначению классифицируются следующим образом:

земли сельскохозяйственного назначения;

телевидения, обороны и т. п. земли специального назначения;

земли особо охраняемых территорий и объектов (они имеют особое природоохранное, научное, историко-культурное, эстетическое, рекреационное, оздоровительное и иное ценное значение, это, например, лечебно-оздоровительные местности и курорты);

земли лесного фонда;

земли водного фонда (занятые водными объектами или относящиеся к Таким образом, принимая во внимание местоположение, категорию, разрешенное использование и фактическое использование объектов оценки, оцениваемые земельные участки принадлежат к рынку земель, сегменту рынка – землям с/х назначения, под с/х производство .

8.2.2 Обзор основных тенденций сегмента рынка объектов оценки В агропромышленном комплексе Кубани функционирует свыше 7 тыс. предприятий различных форм собственности, в том числе более 600 крупных и средних предприятий .

Сегодня в АПК Краснодарского края занято около 400 тысяч человек .

На Кубани производится:

• 12,9 млн. тонн зерновых и зернобобовых культур;

• 6,7 млн. тонн сахарной свеклы;

• 1,1 млн. тонн подсолнечника;

• 1,1 млн. тонн сахара-песка;

• 1,3 млн. тонн молока .

Сельское хозяйство Краснодарского края считается основным звеном агропромышленной отрасли экономики всей нашей огромной страны, нося при этом почетное звание житница России. Агропромышленный комплекс Краснодарского края с развитой сетью переработки, хранения и торговли является крупнейшим в России производителем и поставщиком сельскохозяйственной продукции и сырья. Он в существенной мере определяет экономику края, занятость населения и уровень его благосостояния. В сельском хозяйстве трудится почти четверть всех занятых в хозяйстве края .

В природном отношении территория края состоит из двух частей. Северная и центральная части, включающие Кубано – Приазовскую низменность, заняты степями с чернозёмными почвами, а южная включает в себя почти всё Черноморское побережье и занята преимущественно горной поверхностью. Степная часть Краснодарского края очень благоприятна для ведения сельского хозяйства и практически вся её территория представляет собой пашню для растениеводства .

В северной и центральной зоне выращивается и возделывается зерно, сахарная свекла, подсолнечник и соя; в западной – рис; в Анапо-Черноморской – виноградарство и виноделие; а в южно-предгорной – картофель, овощи, чай, цитрусовые культуры .

Благоприятные природно-климатические условия и особенности географического положения Краснодарского края позволили ему занять ведущее место среди регионов России по производству и переработке сельскохозяйственной продукции .

Общая площадь сельскохозяйственных угодий в Краснодарском крае составляет 4,5 млн. га., из них 3,9 млн. га. – пашни, 77 тыс. га. – виноградники. Более 100 видов сельскохозяйственных культур выращивается на кубанской земле. Российские объемы производства винограда, чая, цитрусовых сосредоточены, в основном, на территории края .

Занимая 2,2% общероссийских площадей сельскохозяйственных угодий и 3% пашни, агропромышленный комплекс региона производит свыше 5% валовой сельскохозяйственной продукции страны, в том числе зерна – 7%, сахарной свеклы – 19%, подсолнечника – 20% .

Кубань является главным производителем риса в России. Здесь создан мощный производственный потенциал, который ежегодно способен производить более 400 тыс .

тонн риса. Крупнейшее на Северном Кавказе Краснодарское водохранилище является сердцем водохозяйственного комплекса края. Оно вмещает 3,1 млрд. куб. м. воды и позволяет орошать около 400 тыс. га. земель .

АПК включает 767 сельхозпредприятий по производству, из них: 60 колхозов, 4 совхоза, 703 - новых формирований, 137 предприятий по обслуживанию сельского хозяйства, 18997 - крестьянских (фермерских) хозяйств .

Переработкой сельскохозяйственной продукции в крае занимаются 339 предприятий пищевой и перерабатывающей промышленности различных форм собственности: 54 - по производству плодоовощных консервов, 106 – по переработке мяса, свыше 70 - по выпуску молокопродуктов, сахарная промышленность представлена 16 сахарными заводами, кроме того, производится масложировая, вино-водочная и ряд других видов продукции .

Активно развивающееся сельское хозяйство Краснодарского края играет огромную роль для всей России, выполняя стратегическую задачу поставок продовольствия. Это один из немногих регионов, являющихся гарантом продовольственной безопасности всего многочисленного населения нашей страны .

Самые высокие цены на сельхозугодия в российских регионах фиксируются в Краснодарском крае, на участки размером от 1 тыс. га, находящихся в собственности без учета строений .

Основным драйвером роста цен на российскую землю называют деньги западных инвестиционных, пенсионных и прочих фондов. При покупке участков они оценивают их удаленность от порта, стоимость сельхозпродукции, которая выращивается на приобретаемой земле, а также цену этой продукции с учетом доставки в ближайший порт .

На Кубани за последние годы на 50 - 60 % подорожали земли сельхозназначения .

Земля Краснодарского края стала самой дорогой в России, средняя стоимость гектара на сегодня составляет 150 тысяч рублей. Этому есть причины: высокая рентабельность растениеводства и, как следствие, сохранение интереса к покупке со стороны действующих игроков и приход в сельскохозяйственный сектор новых инвесторов. На территории Краснодарского края цены на землю сельскохозяйственного назначения складываются из многих факторов. Стоимость 1 га земли зависит от бонитета почв, месторасположения, района в Краснодарском крае, прав на землю, наличие окружающей инфраструктуры .

Источник информации: http://www.kubanmakler.ru/9/cenyi-nazemlyu-vkrasnodarskom-krae.htm 8.2.5 Анализ фактических данных о ценах предложений объектов из сегмента рынка объектов оценки В рамках проведения анализа сегмента рынка объекта оценки, а также следуя требованиям п.11 ФСО №7, Оценщик провел анализ фактических данных о ценах предложений продажи земельных участков из сегмента рынка объекта оценки .

Информация по фактическим предложениям к продаже сопоставимых объектов представлена в следующих ниже таблицах .

8.2.6 Основные выводы относительно сегмента рынка, к которому принадлежат объекты оценки По результатам проведенного анализа фактических цен предложений к продаже земельных участков, сопоставимых с объектами оценки, Оценщик установил, что цены предложений лежат в диапазоне от Среднее арифметическое значение 14.77-71.43 руб./кв. м В целом, разброс стоимостей связан с площадью, наличием коммуникаций и другими факторами .

9 АНАЛИЗ НАИБОЛЕЕ ЭФФЕКТИВНОГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ

ОБЪЕКТОВ ОЦЕНКИ (АНЭИ)

Анализ наиболее эффективного использования лежит в основе оценок рыночной стоимости недвижимости. Наиболее эффективное использование представляет собой такое использование недвижимости, которое максимизирует ее продуктивность (соответствует ее наибольшей стоимости) и которое физически возможно, юридически разрешено (на дату определения стоимости объекта оценки) и финансово оправдано .

Анализ наиболее эффективного использования позволяет выявить наиболее прибыльное использование объекта недвижимости, на который ориентируются участники рынка (покупатели и продавцы) при формировании цены сделки. При определении рыночной стоимости оценщик руководствуется результатами этого анализа для выбора подходов и методов оценки объекта оценки и выбора сопоставимых объектов недвижимости при применении каждого подхода .

Анализ наиболее эффективного использования объектов оценки проводился исходя из исходя из установленной категории оцениваемых земельных участков, их разрешенного и фактического использования .

Исходя из данных критериев, текущее использование земельных участков признано вариантом их наиболее эффективного использования .

10 ВЫБОР ПОДХОДОВ И МЕТОДОВ К ОЦЕНКЕ

В данном Отчёте целью оценки является определение рыночной стоимости объектов оценки, являющихся объектами недвижимого имущества, в частности, земельными участками. Далее Оценщиком рассмотрены основные подходы и методы к оценке рыночной стоимости объектов недвижимости и земельных участков .

10.1 Подходы к оценке объектов недвижимости В теории оценки существует три общепризнанных подхода, через которые реализуются указанные выше принципы оценки: затратный, сравнительный и доходный подходы. В свою очередь, каждый из них реализуется через определенные методы оценки, представленные в таблице ниже .

Затратный подход – совокупность методов оценки стоимости объекта оценки, основанных на определении затрат, необходимых для приобретения, воспроизводства либо замещения объекта оценки с учетом износа и устареваний. Затратный подход преимущественно применяется в тех случаях, когда существует достоверная информация, позволяющая определить затраты на приобретение, воспроизводство либо замещение объекта оценки. В рамках затратного подхода применяются различные методы, основанные на определении затрат на создание точной копии объекта оценки или объекта, имеющего аналогичные полезные свойства. Критерии признания объекта точной копией объекта оценки или объектом, имеющим сопоставимые полезные свойства, определяются федеральными стандартами оценки, устанавливающими требования к проведению оценки отдельных видов объектов оценки и (или) для специальных целей .

Сравнительный подход - совокупность методов оценки, основанных на получении стоимости объекта оценки путем сравнения оцениваемого объекта с объектамианалогами. Сравнительный подход рекомендуется применять, когда доступна достоверная и достаточная для анализа информация о ценах и характеристиках объектов-аналогов. При этом могут применяться как цены совершенных сделок, так и цены предложений. В рамках сравнительного подхода применяются различные методы, основанные как на прямом сопоставлении оцениваемого объекта и объектов-аналогов, так и методы, основанные на анализе статистических данных и информации о рынке объекта оценки.»

Доходный подход - совокупность методов оценки, основанных на определении ожидаемых доходов от использования объекта оценки. Доходный подход рекомендуется применять, когда существует достоверная информация, позволяющая прогнозировать будущие доходы, которые объект оценки способен приносить, а также связанные с объектом оценки расходы. В рамках доходного подхода применяются различные методы, основанные на дисконтировании денежных потоков и капитализации дохода. 1 Каждый из подходов реализуется через определенные методы оценки .

Федеральный стандарт оценки «Общие понятия оценки, подходы к оценке и требования к проведению оценки (ФСО №1)», утвержденный Приказом Минэкономразвития Российской Федерации №297 от 20.05.2015г. (далее ФСО №1)

10.2 Методы оценки земельных участков При оценке рыночной стоимости земельных участков используются метод сравнения продаж, метод выделения, метод распределения, метод капитализации земельной ренты, метод остатка и метод предполагаемого использования (источник информации:

«Методические рекомендации по определению рыночной стоимости земельных участков»

утвержденные Распоряжением Министерства имущественных отношений РФ от 06 марта 2002 года №568-р) .

На сравнительном подходе основаны метод сравнения продаж, метод выделения, метод распределения. На доходном подходе основаны метод капитализации земельной ренты, метод остатка, метод предполагаемого использования. Элементы затратного подхода в части расчета стоимости воспроизводства или замещения улучшений земельного участка используются в методе остатка и методе выделения .

Считается, что стоимости земельных участков, полученные различными методами, равнозначны. Однако при сравнении результатов, полученных различными методами, предпочтение следует отдать тем, которые исчислены с использованием более достоверной информации. Каждый из данных методов может быть использован не только для экспертных оценок локальных объектов, но и при наличии достаточного массива данных о сделках для построения моделей рынка методами математической статистики с использованием прикладных программных продуктов .

Таблица 10-1 Подходы и методы, используемые в оценке земельных участков Особенности ЗУ Подход к оценке, на котором Используемые методы базируется метод Метод сравнения продаж застроенные, незастроенные Метод выделения застроенные Сравнительный Метод распределения застроенные Метод капитализации земельной ренты застроенные, незастроенные Метод остатка застроенные, незастроенные Доходный Метод предполагаемого застроенные, незастроенные использования Источник информации: «Методические рекомендации по определению рыночной стоимости земельных участков» утвержденные Распоряжением Министерства имущественных отношений РФ от 06 марта 2002 года №568-р) Метод сравнения продаж Метод сравнения продаж применяется для оценки застроенных земельных участков, так и

- незастроенных земельных участков. Условие применения метода - наличие информации о ценах сделок с земельными участками, являющимися аналогами оцениваемого. При отсутствии информации о ценах сделок с земельными участками допускается использование цен предложения (спроса) .

Метод выделения Метод выделения предполагает расчет рыночной стоимости земельного участка путем вычитания из рыночной стоимости единого объекта недвижимости, включающего в себя оцениваемый земельный участок, стоимости замещения или стоимости воспроизводства улучшений земельного участка. Метод выделения используется для оценки застроенных участков .

Условия применения метода - наличие информации о ценах сделок с едиными объектами недвижимости, аналогичными единому объекту недвижимости, включающему в себя оцениваемый земельный участок. При отсутствии информации о ценах сделок допускается использование цен предложения (спроса). Также для применения метода необходимо соблюдение условия соответствия улучшений земельного участка его наиболее эффективному использованию .

Метод распределения Метод распределения предполагает расчет рыночной стоимости земельного участка путем умножения рыночной стоимости единого объекта недвижимости, включающего в себя оцениваемый земельный участок, на наиболее вероятное значение доли земельного участка в рыночной стоимости единого объекта недвижимости. Метод распределения используется для оценки застроенных участков .

Условия применения метода:

наличие информации о ценах сделок с едиными объектами недвижимости, аналогичными единому объекту недвижимости, включающему в себя оцениваемый земельный участок. При отсутствии информации о ценах сделок допускается использование цен предложения (спроса);

наличие информации о наиболее вероятной доле земельного участка в рыночной стоимости единого объекта недвижимости;

соответствие улучшений земельного участка его наиболее эффективному Метод капитализации земельной ренты Метод капитализации земельной ренты применяется для оценки застроенных и незастроенных земельных участков .

Условие применения метода - возможность получения за одинаковые промежутки времени равных между собой по величине или изменяющихся с одинаковым темпом величин дохода от оцениваемого земельного участка .

Метод остатка Метод остатка применяется для оценки застроенных и незастроенных земельных участков. Условие применения метода - возможность застройки оцениваемого земельного участка улучшениями, приносящими доход .

Метод предполагаемого использования Метод предполагаемого использования применяется для оценки застроенных и незастроенных земельных участков. Условие применения метода - возможность использования земельного участка способом, приносящим доход .

10.3 Выбор подходов и методов оценки объектов оценки На основании законодательного акта «Методические рекомендации по определению рыночной стоимости земельных участков», утвержденные Распоряжением Министерства имущественных отношений РФ от 06 марта 2002 года №568-р, Оценщик признал возможным и целесообразным применить метод сравнения продаж в рамках сравнительного подхода для расчета рыночной стоимости объектов оценки, как наиболее достоверного и основанного на актуальных рыночных данных .

При анализе рынка земельных участков и подборе объектов-аналогов в сегменте рынка незастроенных земельных участков, был выявлен ряд предложений к продаже сопоставимых по местоположению, категории земель и разрешенному использованию земельных участков, на базе которых возможно применить метод сравнения продаж сравнительного подхода к оценке прав на земельный участок. Оценщик располагает информацией, позволяющей применить сравнительный подход к оценке стоимости объектов оценки. Учитывая вышеизложенное, а также на основании п. 14 Федерального Стандарта Оценки «Общие понятия оценки, подходы к оценке и требования к проведению оценки» (ФСО № 1), утвержденного приказом Минэкономразвития РФ от 20 мая 2015 г., №297, а также, ст. 14 ФЗ-135 «Об оценочной деятельности в РФ», Оценщик счел возможным применить сравнительный подход к оценке стоимости объектов недвижимого имущества .

Доходный подход применяется, когда существует достоверная информация, позволяющая прогнозировать будущие доходы, которые объект оценки способен приносить, а также связанные с объектом оценки расходы. При применении доходного подхода оценщик определяет величину будущих доходов и расходов и моменты их получения. Оценщик не располагает информацией, позволяющей применить доходный подход к оценке стоимости объектов оценки. Учитывая вышеизложенное, а также на основании п. 17 Федерального Стандарта Оценки «Общие понятия оценки, подходы к оценке и требования к проведению оценки» (ФСО № 1), утвержденного приказом Минэкономразвития РФ от 20 мая 2015 г., № 297, а также, ст. 14 ФЗ-135 «Об оценочной деятельности в РФ», Оценщик счел не возможным применить доходный подход для расчета рыночной стоимости объекта оценки .

11 РАСЧЕТ РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ ОБЪЕКТОВ ОЦЕНКИ

СРАВНИТЕЛЬНЫМ ПОДХОДОМ

11.1 Методика расчета Метод сравнения продаж применяется для оценки застроенных земельных участков, так и незастроенных земельных участков. Условие применения метода - наличие информации о ценах сделок с земельными участками, являющимися аналогами оцениваемого. При отсутствии информации о ценах сделок с земельными участками допускается использование цен предложения (спроса). Процедура метода, следующая:

1. определение элементов, по которым осуществляется сравнение объекта оценки с объектами - аналогами (далее - элементов сравнения);

2. определение по каждому из элементов сравнения характера и степени отличий каждого аналога от оцениваемого земельного участка;

3. определение по каждому из элементов сравнения корректировок цен аналогов, соответствующих характеру и степени отличий каждого аналога от оцениваемого земельного участка;

4. корректировка по каждому из элементов сравнения цен каждого аналога, сглаживающая их отличия от оцениваемого земельного участка;

5. расчет рыночной стоимости земельного участка путем обоснованного обобщения скорректированных цен аналогов .

К элементам сравнения относятся факторы стоимости объекта оценки (факторы, изменение которых влияет на рыночную стоимость объекта оценки) и сложившиеся на рынке характеристики сделок с земельными участками.

Наиболее важными факторами стоимости, как правило, являются:

местоположение и окружение;

целевое назначение, разрешенное использование, права иных лиц на земельный участок;

физические характеристики (рельеф, площадь, конфигурация и др.);

транспортная доступность;

инфраструктура (наличие или близость инженерных сетей и условия подключения к ним, объекты социальной инфраструктуры и т.п.) .

К характеристикам сделок с земельными участками, в том числе, относятся:

условия финансирования сделок с земельными участками (соотношение собственных и заемных средств, условия предоставления заемных средств);

условия платежа при совершении сделок с земельными участками (платеж денежными средствами, расчет векселями, взаимозачеты, бартер и т.п.);

обстоятельства совершения сделки с земельными участками (был ли земельный участок представлен на открытый рынок в форме публичной оферты, аффилированность покупателя и продавца, продажа в условиях банкротства и т.п.);

изменение цен на земельные участки за период с даты заключения сделки с Характер и степень отличий аналога от оцениваемого земельного участка устанавливаются в разрезе элементов сравнения путем прямого сопоставления каждого аналога с объектом оценки. При этом предполагается, что сделка с объектом оценки будет совершена исходя из сложившихся на рынке характеристик сделок с земельными участками .

Корректировки цен могут рассчитываться в денежном или процентном выражении .

Величины корректировок цен, как правило, определяются прямым попарным сопоставлением цен аналогов, отличающихся друг от друга только по одному элементу сравнения, и определением на базе полученной таким образом информации корректировки по данному элементу сравнения .

11.2 Выбор единиц сравнения Для выполнения расчетов использовались типичные, сложившиеся на рынке оцениваемых объектов удельные показатели стоимости (единицы сравнения), в частности цена за единицу площади (руб./кв.м.) .

11.3 Подбор объектов-аналогов При сравнительном подходе с использованием метода сравнения продаж, Оценщик опирался на цены сделок и цены предложения (оферты по продаже) земельных участков, сопоставимых с объектом оценки по следующим параметрам:

продажа права собственности на земельные участки, дата предложения (оферты) не позже даты оценки, категория земель: земли сельскохозяйственного назначения, для сельскохозяйственного производства .

При сравнительном подходе с использованием метода количественных корректировок рассматривались цены предложения продаж объектов-аналогов, представленных и опубликованных в средствах массовой информации и Интернете. При проведении оценки учитывался тот факт, что цены сделок обычно ниже цен предложения. На этот фактор вводилась соответствующая корректировка .

Оценщиком был использован материал по продажам сопоставимых объектов их сегмента рынка объекта оценки, собранный в ходе анализа рынка объекта оценки. Ссылки и копии web-страниц с перечнем аналогов объекта оценки представлены в Приложении «Материалы из открытых источников и сети интернет, использованные в процессе оценки» данного Отчета .

*Активная ссылка на объявления с объектами-аналогами, подробный адрес расположения, а также скриншоты интернет-страниц находятся в приложении к отчету .

По всем объектам аналогам проведено телефонное интервью. При наличии расхождений с информацией объявлений (скриншотов), уточненная информация приводится в таблице выше. Оценщик вводит допущение о достоверности информации интервью на основе объявлений (скриншотов) .

11.4 Введение корректировок в единицы сравнения объектов-аналогов по элементам сравнения Имущественные права. Одним из основных ценообразующих факторов является сущность имущественных прав на земельный участок. На рынке земли существует два основных типа данных прав: право аренды и право собственности на земельный участок .

Так как объекты-аналоги на рынке предложений были подобраны с аналогичными правами (собственность), то корректировка по данному элементу сравнения не проводилась .

Условия сделки (корректировка на торг, уторгование). Корректировка по условиям продажи определяется обстоятельствами, при которых продавец и покупатель принимают свои решения относительно продажи или приобретения конкретного объекта недвижимости. В оценочной практике есть такое понятие, как корректировка на уторгование. Она используется в оценке, когда оценка проводится на базе данных не по свершившимся сделкам, а по офертам к продаже или аренде .

По данным Справочника оценщика недвижимости-2016, под редакцией Лейфера Л.А., том 3 «Земельные участки». (Стр. 279, табл. 77) .

Величина корректировки была принята на уровне минус -9,20% для земельных участков категории "Земли СХ" .

Рисунок 11-1 Корректировка на уторгование Источник информации: «Справочник оценщика недвижимости – 2016 под редакцией Лейфера Л.А., том 3 «Земельные участки», табл.77 .

Условия финансирования (условия платежа, обстоятельства совершения сделки) .

Корректировка по условиям финансирования, условиям платежа, обстоятельствам совершения сделки производится, если данные условия и обстоятельства сделки отличаются от условий финансирования, типичных для данной категории имущества при определении рыночной стоимости. Так как в офертах к продаже и в ценах сделок в открытых источниках обычно не публикуют особенности свершения сделки, расчет стоимости объекта оценки проводился в допущении, что данные особенности типичные для данной категории имущества, поэтому корректировка по данному элементу сравнения не проводилась .

Динамика цен. Рыночные условия постепенно изменяются, и цена, по которой объект выставлен на продажу, может измениться с течением времени. Таким образом, динамика цен на рынке также является ценообразующим фактором для объектов недвижимости. В настоящее время рынок коммерческой недвижимости достаточно значителен, аналоги были подобраны на дату оценки, поэтому корректировка по данному элементу сравнения не проводилась .

Назначение (категория и разрешенное использование) - один из наиболее весомых ценообразующих факторов. Аналоги были подобраны с сопоставимой оцениваемым объектам категорией и разрешенным использованием, поэтому корректировка по данному элементу сравнения не проводилась .

Местоположение. Расположение объекта недвижимости и его окружение значительно влияет на стоимость его на рынке. Анализ объектов - аналогов показывает единую усредненную стоимость в рамках малого диапазона от средней величины. Оцениваемые земельные участки и объекты-аналоги расположены в одном районе и после проведенного анализа были признаны сопоставимыми. В связи с этим введение данной корректировки не требуется .

Площадь. Данная корректировка, позволяет учитывать изменение стоимости единицы площади в зависимости от общей площади объекта .

Корректировку на площадь Оценщик ввел по данным исследования на тему зависимости стоимости земельного участка в зависимости от площади представлено в Справочнике оценщика недвижимости 2016, Том 3 «Земельные участки», под редакцией Лейфера Л.А .

Рисунок 11-2 Корректировка на масштаб (площадь) Расчет величины корректировки на площадь произведен по среднему значению из доверительного интервала .

Наличие инженерно-коммуникационных систем. Наличие подведенных на участок инженерных коммуникаций является важным ценообразующим фактором для земельного рынка, так как подведение данных коммуникаций требует существенных временных и финансовых затрат .

Так как объект оценки и подобранные объекты-аналоги не имеют фактического подключения к различным инженерно-коммуникационным сетям, во введении данной корректировки нет необходимость .

11.5 Определение стоимости объектов оценки Далее был произведен расчет рыночной удельной стоимости объектов оценки сравнительным подходом методом сравнения продаж. Данный расчет представлен в таблице ниже .

Согласование (взвешивание) скорректированных значений единиц сравнения аналогов, было осуществлено на основании удельных весов, рассчитанных на базе количества внесенных корректировок .

ИТОГО : 1 528 477,00 28 750 652,37

14 ПЕРЕЧЕНЬ ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ДАННЫХ, ДОКУМЕНТОВ И

МАТЕРИАЛОВ .

Справочника оценщика недвижимости – 2016» под редакцией Л.А. Лейфера Сборник рыночных корректировок «СРК-2017» под редакцией Е.Е. Яскевича Справочник расчетных данных для оценки и консалтинга «СРД №21, 2017» под редакцией Е.Е. Яскевича Оценка недвижимости: Учебник/Под ред. А. Г. Грязновой, М. А. Федотовой. М.:Финансы и статистика, 2008;

Тарасевич Е.И. «Методы оценки недвижимости». Технобалт, 1995;

Фридман Дж., Ордуэй Ник. «Анализ и оценка приносящей доход недвижимости» .

Дело. 1998;

Каминский А.В., Страхов Ю.И., Трейгер Е.М. «Анализ практики оценки недвижимости» Учебник. Международная академия оценки и консалтинга, 2004 .

Данные информационного агентства AK&M http://www.akm.ru .

Министерство экономического развития и торговли России www.economy.gov.ru .

Институт экономики переходного периода http://www.iet.ru .

Центр макроэкономического планирования www.forecast.ru .

Федеральный комитет по статистике РФ http://www.gks.ru .

Концепция долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации до 2020г .

www.gks.ru (Росстат) .

www.infostat.ru (Статистика России) .

Прогноз социально-экономического развития Российской Федерации на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов (http://economy.gov.ru/minec/activity/sections/macro/2016241101) .

(nHbre 3anpoueHHbre 3auHTepecoBaHHbrM rr4uoM cBeAeH4r, coAepxau.[4ec9 B peecTpe qneHoB caMoperyn14pyeMot4 opmHu3aqhh oqeHu.lt4KoB) Ilannure cBeAeHue npeaocraBneHbt no cocroeHt4ro na 05.10.2017 13 20 5 67 9 7   7 7   2 #  $ 1 5 2 !"    % % & '!'()*+






Похожие работы:

«Документ предоставлен КонсультантПлюс ПРАВИТЕЛЬСТВО МОСКВЫ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 11 декабря 2013 г. N 819-ПП ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ВЗАИМОДЕЙСТВИИ ОРГАНОВ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ ВЛАСТИ ГОРОДА МОСКВЫ ПРИ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ПО ВЫЯВЛЕНИЮ И ПРЕСЕЧЕНИЮ НЕЗАКОННОГО (НЕЦЕЛЕВОГО) ИСПОЛЬЗОВАНИЯ...»

«Санкт-Петербургский государственный университет Научно-исследовательский институт менеджмента НАУЧНЫЕ ДОКЛАДЫ А. В. Бухвалов, Д. Л. Волков ФУНДАМЕНТАЛЬНАЯ ЦЕННОСТЬ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА: ИСПОЛЬЗОВАНИЕ В УПРАВЛЕНИИ КОМПАНИЕЙ № R1–...»

«ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ – ВЫСШАЯ ШКОЛА ЭКОНОМИКИ Инновационная образовательная программа "Формирование системы аналитических компетенций для инноваций в бизнесе и государственном управлении" Мероприятие 5.2.5 "Проведение совместных исследований преподавателей, аспирантов и студентов" ГУРКОВ И.Б.,...»

«растворах стронциеми редкими землями. Приэтом степень обогащенияварьировала по месту (от жилы к жиле) и во времени (в процессе выполнения жил). Работа выполнена при финансовой поддержке РФФИ (грант 03-05-64158). Список литературы Борисов А. Б. К минералогии и генезису бенстонитовых метасоматитов Мурунского массива /1 Вес...»

«Проблемы организации водооборота на оросительных системах Н.Н. Мирзаев Научно-информационный центр МКВК, Узбекистан Водооборот широко используется в практике вододеления как за рубежом, так и в ЦАР. В Кыргызстане (Ошская, Джалалабадскя области) водооборот называют "авроном", в Узбекистане (К...»

«Отзыв на проект от 15.11.2012 "Стратегия социально-экономического развития Красноярского края на период до 2020 года" Практика разработки программ развития региона, когда констатируется (при это...»

«Казанцев А.А. Дилеммы и противоречия энергетической политики России в Центральной Азии или диалектика мух и котлет / А.А . Казанцев // Большая игра: экономика, политика, безопасность в Центральной Азии. 2008. № 2. С. 25-34. А.А. Казанцев Дилеммы и проти...»

«1/26/2017 Панкадж Саран: Индия намерена активизировать сотрудничество с РФ на Дальнем Востоке ­ ТАСС Интервью Панкадж Саран: Индия намерена активизировать сотрудничество с РФ на Дальнем Востоке 26 января, 14:00   UTC+3 Подели...»

«Event-маркетинг Афанасиади Олеся Васильевна Moscow Business School – крупнейший центр бизнесобразования, осуществляющий профессиональную подготовку специалистов и руководителей российских и западных компаний. Слушателям пр...»




 
2019 www.mash.dobrota.biz - «Бесплатная электронная библиотека - онлайн публикации»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.